10月份购买了一批库存商品，但发票在11月才取到，那预付账款结转变成主营业务成本（这笔进货已经在这个月全部卖出），下个月的会计分录会有借：库存商品，贷：预付账款，那下个月需要再做一次库存商品结转成主营业务成本吗，如果不需要，在科目余额表中如何平账，

默默的枫叶 追问

2019-12-12 14:53

借：预付账款，贷：银行存款这样不可以吗

青椒老师 解答

2019-12-12 14:55

你好，你这个是付款时候的分录

默默的枫叶 追问

2019-12-12 15:01

是的，就是这个月付的款

青椒老师 解答

2019-12-12 15:04

10月份付款的话就是你做的那个凭证借：预付账款，贷：银行存款
你收到商品的时候需要做暂估入库，因为你没有发票的

默默的枫叶 追问

2019-12-12 15:51

会计分录是怎样的

青椒老师 解答

2019-12-12 15:56

收到库存商品
借：库存商品-暂估
贷：应付账款---暂估应付款
等发票来了，再把这笔分录反冲掉，做正常分录
借：库存商品
贷：应付账款