老师您好！我们员工休产假，公司按照正常发工资，在计提公司承担的五险一金部分和工资时，是不是都要放到其他应收款-社保生育保险科目下面

晶 追问

2019-12-12 13:16

单位部分的社保都是单位承担不从生育保险金额扣除是吗？

meizi老师 解答

2019-12-12 13:17

你好  单位部分自己做费用里面去 。个人部分才是从生育津贴扣

晶 追问

2019-12-12 13:21

那在计提工资和发放工资时的分录该怎么做呢老师，我有点儿乱了

meizi老师 解答

2019-12-12 13:22

你好  收到生育金 借银行存款贷其他应付款   计提工资 社保 借管理费用-工资 管理费用-单位社保贷应付职工薪酬 -工资 应付职工薪酬-单位社保   缴纳社保 借应付职工薪酬-单位社保  其他应收款-个人社保贷银行存款  发放工资 借应付职工薪酬-工资贷银行存款等

晶 追问

2019-12-12 13:24

我们平时一直给这个员工发工资

晶 追问

2019-12-12 13:24

不是收到生育津贴再发的那种

meizi老师 解答

2019-12-12 13:25

你好  那你发放了工资 你收到生育金就冲掉

晶 追问

2019-12-12 13:26

这中间就按正常做分录就不用再挂其他应收款-生育津贴了吧

meizi老师 解答

2019-12-12 13:28

你好  不用 你直接挂其他应收款-个人社保  因为个人社保始终是个人需要承担 。你不是先发放工资吗 你就在工资里面去扣除了

晶 追问

2019-12-12 13:43

那到时候社保的生育津贴下来以后扣除已发放部分，直接冲减管理费用就好了是吗

meizi老师 解答

2019-12-12 13:45

你好 冲计提工资和发放分录 。 剩下的转给员工就是 。 比如你生育津贴100元 。 你工资之前发放了50元 。你已经做了50元计提和发放了 。现在你就冲之前发放的50元分录 。然后剩下的50元直接走借其他应付款贷银行存款就行了

晶 追问

2019-12-12 14:37

老师您说的一部分冲计提工资和发放的分录，是借其他应付，贷管理费用还是贷应付职工薪酬呀，这个分录是怎么做的

meizi老师 解答

2019-12-12 14:39

你好 计提工资的分录   借管理费用-工资 保贷应付职工薪酬 -工资   发放工资分录   发放工资 借应付职工薪酬-工资贷银行存款等  冲掉 剩下的就是你要转给员工的