审计后需调整的分录如何入账？我现在按图片上的做账，已入了当期损益。如何调整到未分配利润？调整到未分配利润要结转到以前年度损益吗？

Pluto 追问

2019-12-12 09:38

做到了19年的账上

小刘老师 解答

2019-12-12 09:41

做到19年账上的时候，你应该把所有涉及到的损益类科目，全部换成以前年度损益科目，然后结账，就自动转到期初未分配利润里去了。

Pluto 追问

2019-12-12 13:13

比如补计提企业所得税：借：以前年度损益调整，贷：应交税费，这样做吗？那要结转吗？

小刘老师 解答

2019-12-12 13:14

是的。是这样做，需要结转的。

Pluto 追问

2019-12-12 13:20

结转的时候是：借：未分配利润，贷以前年度损益调整？

小刘老师 解答

2019-12-12 13:21

你们不是软件自动结转？

Pluto 追问

2019-12-12 13:21

是自动结转

Pluto 追问

2019-12-12 13:29

老师，可以直接计入未分配利润当中吗？就是不用以前年度损益调整，我用了以前年度损益调整就会导致利润表和资产负债表不平

小刘老师 解答

2019-12-12 13:30

它会自动结转到未分配-年初里去的。

Pluto 追问

2019-12-12 13:31

这样会导致利润表和资产负债表不平

小刘老师 解答

2019-12-12 13:34

怎么可能不平？哪一年的不平？

Pluto 追问

2019-12-12 13:39

19年的不平

小刘老师 解答

2019-12-12 13:47

19年的期初数还是期末不平？

Pluto 追问

2019-12-12 13:50

是利润表和资产负债表的关系不平

小刘老师 解答

2019-12-12 13:57

它是直接结转到利润分配-未分配利润中去的。不通过本年利润科目，不影响19年的利润，怎么能不平？

Pluto 追问

2019-12-12 14:00

系统自动结转如图，19年资产负债表的年初数与18年审计的期末数不一致，这有关系吗？

小刘老师 解答

2019-12-12 14:57

这个没关系，这样是不是平的？

Pluto 追问

2019-12-12 15:26

现在利润表与资产负债表的差额为以前年度损益调整的数，这样我该如何备注？

小刘老师 解答

2019-12-12 15:28

资产负债表是平的呗？资产等于负债加所有者权益吧？只是未分配利润的发生额不等于利润表上的净利润数？