你好老师，我们公司采买原材料时财务不知道税点税费是多少，挂账的时候分录是 借:原材料 贷:应付账款 ，月末结转成本时借:主营业务成本 贷:原材料，发票开过来时发现是专票，该怎么做分录？怎么做进项税与应付账款呢？

开心就好 追问

2019-12-11 15:24

没有做暂估分录呀。你的意思是把原材料和应付账款做相反分录。全冲掉？

meizi老师 解答

2019-12-11 15:27

嗯 是的 你得冲掉   不然你进项税没体现出来   或者你直接做 借应交税费-应交增值税-进项税  贷原材料  这样来做一笔

开心就好 追问

2019-12-11 15:28

这样的话成本与原材料就不相符了

开心就好 追问

2019-12-11 15:30

成本包括税费，比实际成本要高

meizi老师 解答

2019-12-11 15:33

你好  那你就去红冲之前原材料分录 然后按专票来做账  体现进项税

开心就好 追问

2019-12-11 15:37

开心就好 追问

2019-12-11 15:38

老师麻烦看一下我的这个分录正确吗

开心就好 追问

2019-12-11 15:38

老师麻烦看一下我的这个分录正确吗

meizi老师 解答

2019-12-11 15:40

你好 是的 分录是这样 。但是你的去看看 你结转销售成本 是不是就多结转了 。 你得调下来

开心就好 追问

2019-12-11 15:42

成本该怎么调，我们月末账务一结账，不允许更改上月的凭证，只能在本月写调整几月几号凭证

meizi老师 解答

2019-12-11 15:49

你好 你可以自己调整 比如多结转了  你做借主营业务成本 负数贷库存商品负数 冲掉