请问结转本期增值税，进项大于销项，期末有留底税额该怎么处理

土豪的大船 追问

2019-12-11 14:24

当月还有进项转出呢，是这样吗？
借：应交税费——应交增值税——销项税额 299933.42
      应交税费——未交增值税28743.17 
     应交税费-----进项转出 48.46 
 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 328725.05

有期末留底28743.17，是不是还要做一笔：
  借 ：其他应收款-应收补贴  贷：应交税费-出口退税

下月收到退税：借银行存款  贷其他应收款-应收补贴

bamboo老师 解答

2019-12-11 14:25

可以这样写分录 有出口退税是要写后面一笔

土豪的大船 追问

2019-12-11 14:56

这个科目应交税费——未交增值税，账上一直有期末余额，正好是几个月的出口退税的金额累计数。所以这个科目期末应该有余额吗？

bamboo老师 解答

2019-12-11 14:57

如果有进项留底或者需要交纳增值的话 有余额的

土豪的大船 追问

2019-12-11 15:38

老师，应交税费--增值税-出口退税，进项税转出，期末有余额吗？我查科目余额表，两者都有余额，不知道怎么调啊

bamboo老师 解答

2019-12-11 15:38

年末的是写分录结平
借方写到贷方 贷方写在借方 就平了

土豪的大船 追问

2019-12-11 15:54

谢谢您哦，我的科目余额表，进项税转出期末余额借方都有20几万，出口退税贷方有期末余额，不知道怎么做账，审计员查账，老问我资产负债表应交税费怎么有余额。。。
老师能否告知一下账务分录

bamboo老师 解答

2019-12-11 16:02

借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费-应交增值税-减免税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等