送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-01-30 13:47

月末形成留抵税额,是不做结转增值税的分录的。

罗成妈妈 追问

2019-01-30 13:52

老师我没写清楚,我的留底税额是上月留底的,这个月应交增值税额是1943.53元,但是我不会最增值税结转的分录?

张艳老师 解答

2019-01-30 13:53

借:应交税费--应交增值税(销项税额) 
    贷:应交税费--应交增值税(进项税额) 
           应交税费--应交增值税(减免税款) 
            应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 
借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 
      贷:应交税费--未交增值税

上传图片  
相关问题讨论
你好,根据增值税应纳税额 期末结转 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税
2017-02-07 10:37:41
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
2020-04-16 09:26:01
借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税(转出多交增值税)
2021-11-08 12:19:01
期末你的进项税大于销项税,你可以不用结转的
2018-12-24 09:06:30
 你好;  借方挂着余额   留底即可; 这个月做L   如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额,结转增值税分录是, 借:应交税费-应交增值税(销项税额), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额), 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。 同时, 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税。 次月缴纳:借  应交税费-未交增值税贷银行存款   
2022-11-01 10:12:20
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...