你好，老师，企业出口销售货物的分录、成本入账的分录怎么写？

2140372605 追问

2019-12-11 15:01

是代理退税的

2140372605 追问

2019-12-11 15:04

你好，企业让别家企业代理退税，那我企业这分录怎么做

maize老师 解答

2019-12-11 15:09

那你们这个是货物销售给对方，对方那边给你们出口么，这个出口名义是对方么，不是你们公司吧，退税款也是先打对方账户么，

2140372605 追问

2019-12-11 15:32

是的

maize老师 解答

2019-12-11 15:33

那这个你们当内销做分录就可以，因为出口名义是对方的，你这个和内销分录是一样的

2140372605 追问

2019-12-11 15:39

开出13%的票10000/说退13%
借应收账款
    主营业务成本–征税差
    其他应收款–对代退税
贷主营业务收入–外销
    应交税金–应交增值税
说是这样做的。但我还没理解，请老师分析下

maize老师 解答

2019-12-11 15:49

不是，你们是内销处理了，没有这个 征税差  你不是说你们开发票开给那个代理商么，

2140372605 追问

2019-12-11 16:10

对啊，但税务所说这样做的

maize老师 解答

2019-12-11 16:14

...开出13%的票10000/说退13% 那你这个就没有这个主营业务成本–征税差  只有这个借应收账款 其他应收款–对代退税
贷主营业务收入–外销
应交税金–应交增值税

2140372605 追问

2019-12-11 16:27

数据怎么填？

maize老师 解答

2019-12-11 16:29

贷主营业务收入–外销 贷主营业务收入–外销  你给代理开发票这个上面金额，借应收账款 其他应收款–对代退税  你们合同没有约定这个说这个退税款多少么，