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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-12-11 13:11

外销收入，借应收账款 贷主营业务收入，采购这个做借库存商品 进项税额 贷应付账款，不得抵扣这个做借主营业务成本 贷进项税额转出

2140372605 追问

2019-12-11 15:01

是代理退税的

2140372605 追问

2019-12-11 15:04

你好，企业让别家企业代理退税，那我企业这分录怎么做

maize老师 解答

2019-12-11 15:09

那你们这个是货物销售给对方，对方那边给你们出口么，这个出口名义是对方么，不是你们公司吧，退税款也是先打对方账户么，

2140372605 追问

2019-12-11 15:32

是的

maize老师 解答

2019-12-11 15:33

那这个你们当内销做分录就可以，因为出口名义是对方的，你这个和内销分录是一样的

2140372605 追问

2019-12-11 15:39

开出13%的票10000/说退13%
借应收账款
    主营业务成本–征税差
    其他应收款–对代退税
贷主营业务收入–外销
    应交税金–应交增值税
说是这样做的。但我还没理解，请老师分析下

maize老师 解答

2019-12-11 15:49

不是，你们是内销处理了，没有这个 征税差  你不是说你们开发票开给那个代理商么，

2140372605 追问

2019-12-11 16:10

对啊，但税务所说这样做的

maize老师 解答

2019-12-11 16:14

...开出13%的票10000/说退13% 那你这个就没有这个主营业务成本–征税差  只有这个借应收账款 其他应收款–对代退税
贷主营业务收入–外销
应交税金–应交增值税

2140372605 追问

2019-12-11 16:27

数据怎么填？

maize老师 解答

2019-12-11 16:29

贷主营业务收入–外销 贷主营业务收入–外销  你给代理开发票这个上面金额，借应收账款 其他应收款–对代退税  你们合同没有约定这个说这个退税款多少么，

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外销收入，借应收账款 贷主营业务收入，采购这个做借库存商品 进项税额 贷应付账款，不得抵扣这个做借主营业务成本 贷进项税额转出
2019-12-11 13:11:56
借；主营业务成本，贷；库存商品
2019-11-19 13:35:54
你好，借；主营业务成本，贷；库存商品
2019-06-12 16:25:23
你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2021-08-09 09:08:21
（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额）        贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款        贷：应收出口退税款（增值税）
2023-01-11 17:32:59
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