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宇飞老师

职称： 中级会计师,税务师,注册会计师

2019-12-11 10:05

您好，销售应税产品就是正常确认收入，借：银行存款  贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税-（销项税额）；同时结转成本，借：主营业务成本  贷：库存商品 。销售免税产品 ，借：银行存款  贷：主营业务收入（不含税)   应交税费-应交税费-应交增值税-（销项税额），免税时借应交税费-应交增值税-减免税，贷：主营业务收入。同时购进的该部分产品进项税额也不能抵扣，计入产品成本。

芳芳 追问

2019-12-11 15:29

减免税的金额是销项税额的金额还是主营业务收入的金额。贷方是主营业务收入，不是营业外收入吗

宇飞老师 解答

2019-12-11 15:40

您好，减免税金额是销项税额啊，就是把本来应该交的税给你免了嘛，免了的税你不用交了，这个免税目前有的单位计入了营业外收入，也有单位计入营业收入，因为你实际就是收了那么多钱，而且对应的成本进项税额也不让抵扣，如果这边进营业外收入，成本的进项税额是否计入营业外支出？而且如果计入营业外收入会导致记账凭证和原始凭证的差异，开票明明开了1000，你只确认了1000/1.13的收入，也不利于后期核算管理。

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您好，销售应税产品就是正常确认收入，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-（销项税额）；同时结转成本，借：主营业务成本 贷：库存商品 。销售免税产品 ，借：银行存款 贷：主营业务收入（不含税) 应交税费-应交税费-应交增值税-（销项税额），免税时借应交税费-应交增值税-减免税，贷：主营业务收入。同时购进的该部分产品进项税额也不能抵扣，计入产品成本。
2019-12-11 10:05:30
你好！这个不是季度确认收入了。你应该转让的时候就确认收入，然后季度只是收款而已。
2024-05-10 10:35:18
领用的时候借主营业务成本 贷库存商品 按摩费 借现金等 贷主营业务收入 应交税费增值税
2020-02-11 15:45:46
你好，借应收账款 贷主营业务收入 次月借应收账款 贷销项税额
2022-01-07 14:43:38
你好！你开具发票的时候就要确认收入了。
2020-06-22 16:00:19
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