老师，你好公司是有代账会计每个月进行零申报，这个月会有2人办理社保（新开的社保账户），从11月份进行补缴，代账会计具体要做什么账务处理？

朴老师

职称：会计师

2019-12-11 08:57

补交的话直接申报系统就可以补交的，会计补计提社保就可以了

微信用户追问

2019-12-11 08:58

有具体的做账流程吗

朴老师解答

2019-12-11 08:58

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金