请问老师，我公司是建筑行业，想暂估材料和人工合计100万，具体分录应该怎么写，如果下月收到这些票后，冲回这些暂估成本又应该怎么写分录

彤彤 追问

2019-12-10 15:21

主要是我暂估的当月已经把它结转进成本了，做到这一步之后该怎么做，现在“工程施工--砂石”这个不能再转入主营业务成本了吧，这样的话，账上不就挂着这个10000了吗？

玲老师 解答

2019-12-10 15:24

就和有发票的账务处理是一样的

玲老师 解答

2019-12-10 15:25

等你后面回来发票就把暂估这个分录红冲了，再按发票的金额做，和这个一样的分录

彤彤 追问

2019-12-10 15:43

老师你没看我发的图片吗，我是按你说的这样做的，我问的不是红冲的问题，我问的是重新入账之后还能不能再转入主营业务成本？如果不能的话，那不是工程施工上挂了一笔账吗？

玲老师 解答

2019-12-10 15:50

你收到发票和你原来做的分录一样，你原来转成本了，现在拿到发票也是转成本，他俩唯一的区别就是原来没有发票，现在有发票分录是一样的

玲老师 解答

2019-12-10 15:50

分录如果不一样，你帐对不上了

彤彤 追问

2019-12-10 15:56

暂估当月入成本是没票的，次月有票了再转入成本，那不就重复入成本了吗？

玲老师 解答

2019-12-10 16:01

不是说红冲你暂估那笔分录红冲了一正一负，是等于没有发生过

玲老师 解答

2019-12-10 16:01

你好，着样怎么会重复记呢？

彤彤 追问

2019-12-10 16:08

请看我画红圈的这两个分录，我知道暂估材料这个红冲了，刚好抵消，但是主营成本这个不就记了两次吗

玲老师 解答

2019-12-10 16:21

成本也先红冲了，再记上

玲老师 解答

2019-12-10 16:22

前面和暂估相关的所有的  注意是所有的分录全红冲了 是不是等于没发生。再做一次正确的分录