老师，我一共有4套账，其中一盘A店的账，另外2盘是B公司和C公司的账，还有一盘是ABC三个个公司做在一起的总账，现在B公司和C公司的预收款打入了A公司的账户，那我应该怎么做B公司和C公司还有总账的分录呀？

来自星星的你 追问

2019-12-07 11:58

呀？ 是不是总账：借：银行存款 贷：预收账款 借：其他应收款 ～A公司贷：其他应付款BC公司。然后BC公司是借：其他应收款～A公司 贷：预收账款？？？这样吗？好乱呀老师

许老师 解答

2019-12-07 12:01

借：其他应收款 ～A公司贷：其他应付款BC公司。然后BC公司是借：其他应收款～A公司 贷：预收账款   这些都是各个公司自己的账  在总账里   是不体现的哈     注意   一定要区分会计主体哦       对于总账和各公司的账     会计主体是不同的哦

来自星星的你 追问

2019-12-07 12:25

好的，谢谢老师

来自星星的你 追问

2019-12-07 12:32

借：其他应收款 ～A公司贷：其他应付款BC公司→这个是A公司的账！然后借：其他应收款～A公司 贷：预收账款 →这是BC公司的账！总的那盘账不体现往来，直接借：银行存款 贷：预收账款，是这样吗？

许老师 解答

2019-12-07 13:13

嗯嗯   是的   区分清楚  就可以了

许老师 解答

2019-12-07 13:29

B/C公司各自的账   借：其他应收款-A公司      贷：预收账款-付款单位   等A公司转钱给BC公司  再   借：银行存款   贷：其他应收款-A公司     A公司的账   借：银行存款   贷：预收账款（属于自己的这部分）    其他应付款-B公司/C公司

来自星星的你 追问

2019-12-07 14:14

好的，谢谢老师

许老师 解答

2019-12-07 14:17

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

来自星星的你 追问

2019-12-07 14:20

老师，你说在总账里不体现，但是，总的那盘账也要挂往来吧？不然分店的挂的其他应收账和总的那盘账对不上，A店挂的那个其他应付款，总的那盘账也对不上哦？

许老师 解答

2019-12-07 14:24

总账的话      之所以说不挂往来    是因为    从总账的角度   ABC是一个公司    不能挂哈   外账是不用反映的      至于内部结算问题    可以在备查账簿中登记  以备检查核对     但是   不反应在总体的对外账簿中哈

来自星星的你 追问

2019-12-07 14:26

老师，是内账，不是外账哦

许老师 解答

2019-12-07 14:27

内账的话    就要记清楚了     按你说的    挂往来的

来自星星的你 追问

2019-12-07 14:29

那如果总账挂往来，是借：其他应收款～A公司 贷：其他应付款～BC公司，是这样吗？

许老师 解答

2019-12-07 14:35

这样是可以的。   不过呀   也可以用合并报表的思路   编制抵消分录     借：其他应付款-BC  贷：其他应收款-A    这样的话   也是可以核对数据的哈（合并报表的抵消思路，就是将集团内部的债权债务，给相互抵消的哦）

来自星星的你 追问

2019-12-07 14:40

那如果总账挂往来，是借：其他应收款～A公司 贷：其他应付款～BC公司，这样我不理解，为什么其他应收款是a，而不是其他应收款abc？

许老师 解答

2019-12-07 14:45

是A代收了BC的钱哈   才想起来      不好意思      这样的话   借：其他应收款-BC   贷：其他应付款-A   这样的话   体现A欠BC公司的钱哦

许老师 解答

2019-12-07 14:49

不对      还应该是原来这样的   是A公司欠钱    其他应收款   是A公司

许老师 解答

2019-12-07 14:52

其实   从会计主体角度考虑       总账的个别报表    不需要体现其他的    只能说   总账就是编制合并报表的  这样    用抵消分录     就能说的通   看明白了

来自星星的你 追问

2019-12-07 14:57

老师理解了，所有分录如下：，1、总账：借：银行存款 贷：预收账款～付款单位 借：其他应收款a公司 贷：其他应付款～bc公司    2、a公司：借：银行存款 贷：预收账款（属于a公司部分）其他应付款～bc公司     3、b公司借：其他应收款a公司 贷：预收账款～付款单位      4、c公司：借：其他应收款a公司 贷：预收账款～付款单位

来自星星的你 追问

2019-12-07 14:57

谢谢对吗老师

许老师 解答

2019-12-07 14:59

嗯嗯   对的哦   是这样做的

来自星星的你 追问

2019-12-07 15:05

好的，谢谢老师，因为之前总账都挂帐了，那下次我就不挂，直接用抵消分录

来自星星的你 追问

2019-12-07 15:07

老师，在没有确定收入，付款单位先付款给我们，是挂预收账款科目吗？

许老师 解答

2019-12-07 15:11

嗯嗯   是的哦      不过如果先开票的话    同时要确认应交税费了