老师， 你好， 我想问一下， 我当初计提加工费的时候做的分录是借：委托加工物资， 货，应付账款， 我现在收到了对方开给我的加工费发票， 我应该怎么做账呢

老师， 你好， 我想问一下， 我当初计提加工费的时候做的分录是借：委托加工物资， 货，应付账款， 我现在收到了对方开给我的加工费发票， 我应该怎么做账呢

答： 您好 把计提的分录红字冲销 然后根据收到的发票做蓝字分录

单位每个月的代加费我都是暂估入账的，分录是：借：委托加工物资 贷：应付账款——暂估应付款，付钱时发票未开，做的是：借：预付账款 贷银行存款，收到发票，做 先冲暂估应付款然后在做 借：委托加工物资 进项税 贷 预付账款，这样对吗

答： 可以的。您的理解正确。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

去年凭证，付加工费，未收到票，当时做分录为:借制造费用-加工费，贷银行存款。正确应该借应付账款。今年怎么调整

答： 今年收到发票才能调账，没有发票无法调账。