你好，请问 我九月份有一笔业务招待费专票，进项税额抵扣了，但是实际是不能抵扣的。所以，我这个月要把进项税额转出来，请问，这笔分录怎么做？ 上个月是 借：管理费用—业务招待费 进项税 贷：银行存款 这笔进项税是不能用的，请问，怎么做？谢谢。

温暖0912 追问

2019-12-06 16:54

请问，缴税的时候，怎么做分录？谢谢

宸宸老师 解答

2019-12-06 17:08

您好，这个是要结转到未交增值税的贷方的，是要交税的。

申报的时候，申报进项税额转出，会多交税的

温暖0912 追问

2019-12-06 18:45

分录是什么请问

宸宸老师 解答

2019-12-06 18:46

您好，
您当时借方做的什么分录？

温暖0912 追问

2019-12-07 08:04

是人家给我们开了票，我们认证抵扣了，这个月人家有给我们红冲了，怎么做账

宸宸老师 解答

2019-12-07 08:06

您好，您当时做的什么分录？由于什么原因对方冲红？

我需要知道这些，才能做分录！

温暖0912 追问

2019-12-07 08:07

原因对方也没说…

宸宸老师 解答

2019-12-07 08:19

您好
借：管理费用（此为税额的金额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

做这笔分录

宸宸老师 解答

2019-12-07 08:20

这个分录我上面不是说过了吗？
你哪里还不明白呢？