老师，您好，年底了12月有一些费用，对方开不了发票，可以挂应付账款-暂估。 结转成本，借：主营业务成本，贷，应付账款-暂估吗？ 明年汇算清缴前，对方开出发票冲了暂估？

辛勤的劳动 追问

2019-12-05 17:39

没明白老师意思，直接暂估费冲往来，举个例子？

meizi老师 解答

2019-12-05 17:49

你好  你之前不是说挂在了应付账款了吗  你把分录写下 看看之前怎么做的。   你这个结转又到了主营业务成本 又是什么业务

辛勤的劳动 追问

2019-12-05 17:51

借：主营业务成本   贷：应付账款—暂估。
设计费

辛勤的劳动 追问

2019-12-05 17:53

我明年收到对方发票，是不是应该，借：应付账款-暂估  贷：应付账款-xx公司，这么记账

meizi老师 解答

2019-12-05 17:55

你好   嗯 是的 到时 你记得汇算之前必须要取得发票 。不然调增还得缴纳税费 划不来 。年末记得把19年的费用 没收到发票的先暂估 。冲利润 。只要汇算前拿到发票就可以税前扣除 。避免到时跨年不好处理