老师，如果我付了一笔货款时 做借:预付账款 2000 贷:银行存款2000，别人给我们开发票时 借:主营业务成本 2000 贷:预付账款2000 本月就要结转成本是吗

小玉米 追问

2019-12-05 11:53

是灯具货款

李老师A 解答

2019-12-05 11:55

借预付账款
贷银行存款
等发票开过来
借原材料
应交税费-增值税-进项税额
贷预付账款
你这个灯具用于生产什么？还是直接卖？

小玉米 追问

2019-12-05 11:56

然后等我们把灯具销售出去时才确认收入是吗，我们是三方合作赚差价的

李老师A 解答

2019-12-05 11:57

您好，那你直接做借库存商品-灯具
                            应交税费-增值税-进项税额
                          贷应付账款
是的，销售时才做收入，结转成本

小玉米 追问

2019-12-05 11:59

到货时不是应该做贷:预付账款吗

小玉米 追问

2019-12-05 12:00

上月我付了货款，厂家也开发票过来了，先不结转成本吗，等收入时才结转是吗

李老师A 解答

2019-12-05 12:00

您好，是的，刚才打错了，应该冲预付账款，因为之前挂的预付账款

小玉米 追问

2019-12-05 12:56

好的，11月付款，并收到发票，11月结转成本吗，还是等收入后才结转？

李老师A 解答

2019-12-05 12:57

你好，等收入实现时，结转成本