去年预付货款，今年收到发票。去年分录:借:预付账款60260 贷:银行存款60260 借:原材料368976.5 贷:应付账款—暂估应付款368976.5 结转成本 借主营业务成本:368976.5 贷:原材料368976.5 请问今年收到60260的发票，怎么做账？

???? 追问

2020-04-29 12:42

是的

???? 追问

2020-04-29 12:42

我们是小规模纳税人

王晓老师 解答

2020-04-29 12:48

借  原材料  -60260
     贷：应付账款-暂估应付款  -60260
如满意，请五星好评，谢谢

???? 追问

2020-04-29 12:50

原材料已经入过库了，现在是要冲暂估和预付账款

王晓老师 解答

2020-04-29 12:56

你好，
借  应付账款-暂估应付款  
    贷  预付账款

???? 追问

2020-04-29 13:09

就这样应该就可以了吗？

王晓老师 解答

2020-04-29 13:29

你好，暂估36万多，为什么开票6万多，剩下的不给开票了吗

???? 追问

2020-04-29 13:33

不是一家公司

王晓老师 解答

2020-04-29 13:36

你好，正规应该这么做
借 原材料 -60260
    贷  应付账款-暂估  -60260
借 原材俩  60260
   贷 预付账款  60260
其实冲销一下就是  借  应付账款 60260
                                   贷  预付账款  60260
结果是一致的