老师你好！做工资发放的时候 借方：应付职工薪酬–固定工资 贷方：应交税费–个人所得税 其他应收款–社保 其他应收款–公积金 银行存款 借贷方都平了，核查了贷方的数据都对上了，为什么借方的工资对不上工资表，工资表是应发数减去应扣项目。老师知道是什么原因吗？

吴梓梅 追问

2019-12-04 11:13

不是工资表的基本工资减去迟到早退事假病假的应扣项之后的金额吗？

李老师A 解答

2019-12-04 11:23

嗯那，是的，就按你那个扣除之后冲应付职工薪酬，现在账上冲的你工资表多还是少

吴梓梅 追问

2019-12-04 11:38

现在少了

吴梓梅 追问

2019-12-04 11:39

是工资表的少，账上的多

李老师A 解答

2019-12-04 12:07

你能拍照片给我看一下账上和工资表，

吴梓梅 追问

2019-12-04 15:02

吴梓梅 追问

2019-12-04 15:03

吴梓梅 追问

2019-12-04 15:05

麻烦老师看下

吴梓梅 追问

2019-12-04 15:06

固定工资和劳务工资其实就是等于工资表的三个基本工资减去应扣合计才对，但是不知道为什么对不上工资表

李老师A 解答

2019-12-04 15:14

您好，计提工资的时候有没有把专项扣除的那部分扣掉

吴梓梅 追问

2019-12-04 15:15

还有2个部门的我发的只是版本你看下是按这逻辑没？

李老师A 解答

2019-12-04 15:20

我先按你的工资表模版做的，还有后面数据看不到

吴梓梅 追问

2019-12-04 21:40

你方便留个电话我直接问你吗？这样很难说得了，专项扣除的在后面，我们计提按照应发减去应扣小计

吴梓梅 追问

2019-12-04 21:42

明天我回去看准些工资表发份完善的你

李老师A 解答

2019-12-04 21:43

你好，不好意思，规定不能留电话号码……

李老师A 解答

2019-12-04 21:44

嗯那，好的，你可以问我啊，电话不给留，不好意思啦

吴梓梅 追问

2019-12-04 21:50

老师，是直接应发工资减去代扣小计不包含专项那边的代扣小计的这种情况是那样算吗？

李老师A 解答

2019-12-04 21:55

你好，因为计提工资的时候是减掉专项扣除的，所以冲销的时候也就会扣除专项之后再冲销

李老师A 解答

2019-12-04 21:56

不好意思，我说错了，专项扣除与工资表没有多大关系，只是计算个税的时候用的啊

李老师A 解答

2019-12-04 21:57

w 专项扣除不用做什么分录，只是计算个税时扣除来计算个税，计提工资时，借管理费用制造费用等 贷应付职工薪酬――职工薪酬 发放工资时借应付职工薪酬 贷其他应付款或其他应收款――个人社保 贷应交税费――个人所得税 贷银行存款

李老师A 解答

2019-12-04 21:58

实发的工资不包括专项附加扣除的数据吧，专项扣除只是计算个税用和发工资无关

吴梓梅 追问

2019-12-04 22:02

是的，我想说的是那实际发放的工资借应付职工薪酬工资的金额要等回工资表的应发工资减去应扣项小计之后的金额吧，如上我发你的那工资表应扣小计

李老师A 解答

2019-12-04 22:08

恩，实际发放的工资等于应付职工薪酬减去代扣个税、代垫保险及住房公积金的余额

吴梓梅 追问

2019-12-04 22:14

那为什么发放的借方应付职工薪酬等不回我工资表的应发工资减去应扣小计的余额呢？会是什么原因就是我今天要问的重点

李老师A 解答

2019-12-04 22:34

你好，还是等你把工资表发全了给我看一下

吴梓梅 追问

2019-12-05 08:05

李老师A 解答

2019-12-05 08:09

你好，我开车，等一下回复你

李老师A 解答

2019-12-05 09:00

你好，你看一下图片