老师，员工出差报销的住宿费发票已入账，但今天勾选认证发现问题，未勾选认证，经沟通开票方查到发票有问题要把发票收回重开，我公司发票已入账，进项税未认证，重开也是这个月开，发票只能下次再认证，账务怎么处理？进项税怎么处理

风雨潇潇~~~ 追问

2019-12-03 16:14

那我之前做账有进项税额，但这次没认证，开票方重开的票也只能下次报税前认证了，那进项税这块账务处理怎么做？

宸宸老师 解答

2019-12-03 16:16

您好，您之前如果做账是直接价税入账的对吗？
然后您等拿到发票的当月（认证发票）先做上面凭证的红冲分录，然后再做蓝字分录（此时体现进项税）

风雨潇潇~~~ 追问

2019-12-03 16:19

不是的，我们做账没发现问题正常做的，借记管理费用 借记应交税费-增值税-进项税额

宸宸老师 解答

2019-12-03 16:20

您好，我现在问您你当时第一笔分录的时候，勾选认证了吗

风雨潇潇~~~ 追问

2019-12-03 16:21

没有，

风雨潇潇~~~ 追问

2019-12-03 16:21

所以就不能放进项税里了

风雨潇潇~~~ 追问

2019-12-03 16:22

怎么调账？

宸宸老师 解答

2019-12-03 16:23

您好，(⊙o⊙)…。。。
那您勾选的进项税账套里的进项税是对不起来的吧？


您拿到新的发票以后，把新的发票放入之前的凭证（要勾选认证）。再补一笔进项税额转出的分录  
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）  
贷：应交税费——应交增值税（进项税）

风雨潇潇~~~ 追问

2019-12-03 16:39

我打算这个月就不勾选了 下个月再勾，那我之前入账的进项税要做转出吗

风雨潇潇~~~ 追问

2019-12-03 16:40

而且进项税额转出是贷方科目吧 可以做到借方吗

宸宸老师 解答

2019-12-03 16:40

您好，可以的，可以直接进项税额转出

风雨潇潇~~~ 追问

2019-12-03 16:44

那发票回来后怎么处理

宸宸老师 解答

2019-12-03 16:47

1.您当时没有勾选的情况下，就做了进项税，并且没有申报，所以现在您补一笔进项税额转出的分录。
2.发票收到以后，补一个进项税的分录

风雨潇潇~~~ 追问

2019-12-03 16:52

我是11月份的帐还没结账能改，我应该怎么做

宸宸老师 解答

2019-12-03 16:53

您好，
11月直接做进转的分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税）

风雨潇潇~~~ 追问

2019-12-03 16:58

因为发票重开日期是12月了，我这次不能勾选了，帐是入在11月了但是我们没结账能改，那我11月怎么做？

风雨潇潇~~~ 追问

2019-12-03 17:00

我的意思是凭证就是11月的，怎么入账？但票要拿走换，日期要变成12月，不能认证

宸宸老师 解答

2019-12-03 17:00

您好，我上面不是说了吗，现在做一笔进转的分录就可以了