福利费占工资的14%准予扣除，那么这个是 （主营业务成本福利费+销售费用福利费+管理费用福利费）/应付职工薪酬-工资贷方金额 还是（主营业务成本福利费+销售费用福利费+管理费用福利费）/（主营业务成本工资+销售费用工资+管理费用工资） ？

考拉小巫 追问

2019-12-02 14:48

那为嘛我们的年度汇算清缴报告是根据（主营业务成本福利费+销售费用福利费+管理费用福利费）/（主营业务成本工资+销售费用工资+管理费用工资）？

bamboo老师 解答

2019-12-02 14:49

那您做工资的时候有没有通过应付职工薪酬科目走账？

考拉小巫 追问

2019-12-02 14:57

有呀，通过应付职工薪酬工资呀

bamboo老师 解答

2019-12-02 15:05

那您主营业务成本工资+销售费用工资+管理费用工资跟应付职工薪酬科目不一致么

考拉小巫 追问

2019-12-02 15:07

不一致，有点差异

bamboo老师 解答

2019-12-02 15:10

那是那个金额大呢

考拉小巫 追问

2019-12-02 15:12

应付职工薪酬-工资大

bamboo老师 解答

2019-12-02 15:19

那是不是计提后没有全部发放？

考拉小巫 追问

2019-12-02 16:03

对呀，有的计提是没有全部发放

bamboo老师 解答

2019-12-02 16:03

那按照实际发放的金额填写的么？

考拉小巫 追问

2019-12-02 16:06

就是按照三大费用的工资来填写的

bamboo老师 解答

2019-12-02 16:07

应该按照应该职工薪酬-工资的贷方发生额填写的  不明白您单位为啥要按照三大费用的工资来填写

考拉小巫 追问

2019-12-02 16:37

是事务所填写的汇算清缴

bamboo老师 解答

2019-12-02 16:42

（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。
第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。
这是汇算清缴的调表说明