老师，本月进了一批原材料，绝对是没有发票的回来的。要怎么做财务处理呀？我目前是这样做的借原材料贷暂估入库。可是都没有票回来，那我的暂估入库怎么冲啊？

糖果老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师

2019-12-02 12:10

按照入库单入库，只是没有收到合法的税前可以抵扣的凭证，在计算企业所得税应纳税所得额时，这一部分存货结转的成本金额就不能在利润中扣减

佛系听友在异乡追问

2019-12-02 13:31

没明白？如果我直接做借原材料贷现金。那在汇算清缴时候做纳税调增，用什么比例交税呀？

糖果老师解答

2019-12-02 14:13

按照你们公司想的企业所得税税率交纳的，一般25%

精选问题

A公司是一般纳税人的餐饮公司，2026年1月份搞优惠问

以后实际消费的时候交答
老师入库数量下面这一排我点进哪一个能显示全部问

你是做了筛选，要显示全部答
请问商贸公司销售使用过的二手车怎样开具发票问

选择的税目：乘用车：含9座（含）以下客车乘用车、基本型乘用车、多功能乘用车、运动型多用途乘用车、交叉型乘用车 1090305010000000000 载货汽车：指货运机动车，包括平板式、油布篷式、封闭箱式等各种送货汽车、搬家具车货车、货运汽车、载货汽车 1090305030000000000 电动汽车：电动汽车(BEV)是指以车载电源为动力，用电机驱动车轮行驶，符合道路交通、安全法规各项要求的车辆。电动汽车 1090309000000000000 答
老师，公司购汽油收到返差价，怎样记账问

您好，若返差价直接冲减采购成本借：银行存款（实际收到的返差价金额）贷：主营业务成本（冲减已确认的汽油采购成本）答
国有企业间下属公司股权划转至另一集团公司，是否问

若是平价划转，通常不涉及企业所得税答

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