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送心意

玲老师

职称： 会计师

2019-11-30 16:50

支付员工工资:时扣社保钱 下月交
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税

木槿 追问

2019-11-30 18:07

当月的工资是不发的吧，但是社保是缴纳的吧，这个有时差的会计怎么处理

玲老师 解答

2019-11-30 18:08

不发就只做交社保的分录  工资发时再做

木槿 追问

2019-11-30 18:13

举个例子吧，比我五月份，工资是六月发，但是社保五月要交掉，这种情况是不是五月计提社保工资，做一次分录，然后等实际缴纳社保
再做一次分录吗

玲老师 解答

2019-11-30 18:15

你好，对，就是这个意思 。

木槿 追问

2019-11-30 18:20

缴纳社保时，个人的部分，有其他应收和其他应付，有什么区别呢

玲老师 解答

2019-11-30 18:24

先交费 记其他应收款科目  先发工资记在其他应付款科目

木槿 追问

2019-11-30 18:27

有先发工资的情况吗？按这个思路工资都是后发的

玲老师 解答

2019-11-30 18:29

有，当月发工资没交社保 就是先发工资

木槿 追问

2019-11-30 18:31

社保不都是当月要交掉吗？这种不交社保不属于违规吗

玲老师 解答

2019-11-30 18:37

你好 各地申报时间情况不一样。按你当地的地定交

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您好！请问您说的第一题是题3吗？若是，稍后将列出分录
2021-07-02 07:45:34
你好 借管理费用 销售费用等 贷应付职工薪酬
2020-05-14 14:15:30
您好 借：主营业务成本 存货跌价准备 贷：库存商品
2019-12-05 14:23:23
支付员工工资:时扣社保钱 下月交 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
2019-11-30 16:50:54
你好，你之前计提所做的分录是？
2019-10-15 18:07:43
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