请问八月计提怎么做分录

木槿 追问

2019-11-30 18:07

当月的工资是不发的吧，但是社保是缴纳的吧，这个有时差的会计怎么处理

玲老师 解答

2019-11-30 18:08

不发就只做交社保的分录  工资发时再做

木槿 追问

2019-11-30 18:13

举个例子吧，比我五月份，工资是六月发，但是社保五月要交掉，这种情况是不是五月计提社保工资，做一次分录，然后等实际缴纳社保
再做一次分录吗

玲老师 解答

2019-11-30 18:15

你好，对，就是这个意思 。

木槿 追问

2019-11-30 18:20

缴纳社保时，个人的部分，有其他应收和其他应付，有什么区别呢

玲老师 解答

2019-11-30 18:24

先交费 记其他应收款科目  先发工资记在其他应付款科目

木槿 追问

2019-11-30 18:27

有先发工资的情况吗？按这个思路工资都是后发的

玲老师 解答

2019-11-30 18:29

有，当月发工资没交社保 就是先发工资

木槿 追问

2019-11-30 18:31

社保不都是当月要交掉吗？这种不交社保不属于违规吗

玲老师 解答

2019-11-30 18:37

你好 各地申报时间情况不一样。按你当地的地定交