老师，购汇的分录怎么做呢？缴纳的增值税和所得税的分局怎么做呢？如果只做缴纳的增值税分录那只有借方没有贷方啊！！

水墨xxamm 追问

2016-04-06 11:13

老师，我们是当月换汇当月就缴纳了增值税

水墨xxamm 追问

2016-04-06 11:28

老师，我还是不太明白，未交增值税如果在借方，那贷方还是没数啊？老师，比如用8元人民币换了1元美元，交了6元增值税，4元所得税，都是当月发生的，应该如何做分录呢？劳烦帮助写下分录

水墨xxamm 追问

2016-04-06 13:23

老师，如果是同月发生的也这样处理吗？同月购汇，同月缴纳增值税

水墨xxamm 追问

2016-04-06 13:57

老师，购汇的那部我会做，增值税的还是不会做，我们是一般纳税人，麻烦老师写下分录

水墨xxamm 追问

2016-04-06 19:55

老师，可是购汇和缴纳增值税都发生在3月，税务局要求先交税才能购汇

水墨xxamm 追问

2016-04-06 20:13

老师，那这样应交税费贷方就没数了，没办法平啊？

水墨xxamm 追问

2016-04-06 20:43

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2016-04-06 10:47

借；银行存款-外币户   财务费用   贷；银行存款-人民币户
借；应交税费-未交增值税     -所得税    贷；银行存款
增值税会通过贷方与借方的差额体现，会有贷方发生额的

邹老师 解答

2016-04-06 12:52

未交增值税上一期会做一笔结转未交增值税的分录，会体现在贷方
借；银行存款-美元户   （1*8）  财务费用    贷；银行存款-人民币 8
借；应交税费-未交增值税6   -所得税 4   贷；银行存款  10

邹老师 解答

2016-04-06 18:43

上月末结转未交增值税    借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
次月初缴纳增值税    贷；应交税费-未交增值税   贷；银行存款

邹老师 解答

2016-04-06 20:03

如果是预缴税金
贷；应交税费-应交增值税（已交税金）   贷；银行存款

邹老师 解答

2016-04-06 20:41

这个抵扣3月份的应纳税额就是了
不是所有的科目必须借方，贷方都要有发生额的

邹老师 解答

2016-04-06 20:49

不客气
祝你学习愉快，工作顺利