老师，好！我一直在问的一个问题还是不知道怎么解决？又来麻烦老师了，我这次表述的细一点，希望老师能帮我想一个解决办法。 我新接手一个账，由于前任的账做得烂，被炒掉了。现在查账对账后，发现预收账款跟客户之间对不上，现在老板也不追究是怎么回事，签字同意以统计和客户核对后的余额为准进行调账。 现在的问题是我的分录不知道怎么写，附图中有我调账的依据，和我写的分录，调账后预收账款在借方，最后结转的分录，我真不知道写什么能结转到本年利润亏损？ 麻烦老师帮我想一下，再次谢谢了

小花 追问

2019-11-29 20:12

木木老师，按附图上看，我现在贷方应该填什么科目？

陈诗晗老师 解答

2019-11-29 21:02

以前年度损益调整，同学

小花 追问

2019-11-30 15:28

木木老师，您看一下我这会写的分录

小花 追问

2019-11-30 15:30

然后资产负债表的未分配利润在上月的基础上是增加了25万多，我这样做不对吧？

小花 追问

2019-11-30 15:33

后面这张图是调了预收账款后的未分配利润这项余额，麻烦老师帮我看看

陈诗晗老师 解答

2019-11-30 15:51

你是什么疑问
利润表净利润部分和资产负债表未分配利润不相等？

小花 追问

2019-11-30 15:52

不是的，我调的这个预收账款，最终会导致亏损吧？现在转到未分配利润的盈利

小花 追问

2019-11-30 15:53

现在转到未分配利润是盈利

陈诗晗老师 解答

2019-11-30 16:21

预收账款现在到底是多了还是少了，

小花 追问

2019-11-30 16:22

预收账款调账后的分录，您帮我看一下

陈诗晗老师 解答

2019-11-30 16:41

分录没有错，你这里是预付账款减少，那么你的损益就是增加。
你这里是对应的，分录就没有错误，主要你调整后预付账款的金额是否正确。

小花 追问

2019-11-30 16:42

调整后，预收账款明细余额是正确的

小花 追问

2019-11-30 16:43

木木老师的意思是我这样做，利润增加也是正确的吗？

陈诗晗老师 解答

2019-11-30 16:53

是的，你这样调整了，是预付账款减少了，那么你的利润就增加，对应的