老师，问一下增值税专用发票费用发票是不是12月底要全部认证掉做到今年，不能留到一月份，对吗？

喜从天降 追问

2019-11-29 16:04

那做账也可以做到明年去吗？

邹老师 解答

2019-11-29 16:04

你好，最好是做到及时入账，偶尔跨月也是难免的

喜从天降 追问

2019-11-29 16:05

我说的是跨年可以吗？

邹老师 解答

2019-11-29 16:06

你好，最好是不要跨年入账，但是有的时候是难免的，比如12月份的发票放到次年1月份入账

喜从天降 追问

2019-11-29 16:09

哦，这个月11月初我有两张运费发票开进来，我想下个月认证抵扣和做账可以吗？

邹老师 解答

2019-11-29 16:09

你好，是可以这样处理的

喜从天降 追问

2019-11-29 16:11

还有几张是原材料发票下个月认证和做账也可以吧

邹老师 解答

2019-11-29 16:11

你好，是的，是可以的

喜从天降 追问

2019-11-29 16:12

谢谢老师，还有普通发票能跨年做账吗？

邹老师 解答

2019-11-29 16:15

你好，最好是当年入账，偶尔跨月或者跨年也是难免的

喜从天降 追问

2019-11-29 16:16

也跟增值税专用发票处理一样吗？

邹老师 解答

2019-11-29 16:18

你好，是的，在入账时间要求方面是一样的

喜从天降 追问

2019-11-29 16:56

增值税专用发票如果先做账，过一个月或几个月后认证抵扣，应该具体怎么操作？怎么做账？

邹老师 解答

2019-11-29 16:57

你好
先入账，借；原材料等科目，应交税费——应交税费（待认证进项税额），贷；应付账款等科目
之后月份认证，借；应交税费——应交税费（进项税额），贷；应交税费——应交税费（待认证进项税额）

喜从天降 追问

2019-11-29 17:04

那做第一个代认证进项税额怎么申报？之后月份认证了又怎么申报？

邹老师 解答

2019-11-29 17:05

你好
做第一个代认证进项税额的时候不需要在附表二 进项税额填写申报
之后月份认证了才在附表二进项税额栏次填写申报的

喜从天降 追问

2019-11-29 17:48

那意思就是做代认证的时候申报跟往常一样，没有变化，做第二分录实际认证的月份要填附表二？填写附表二第几列？还有我过几个月之后认证没时间规定吧？

邹老师 解答

2019-11-29 17:49

你好
1，是的
2，填写在本期认证相符本期抵扣的进项税额栏次
3,需要在发票开具之日起360天以内完成认证