现在年底了，我门公帐上付出去的款，好多供应商不开发票了，这些费用可以做成本吗，第四季度的企业所得税怎么申报？

????棒棒糖 追问

2019-11-27 10:08

比如2019年付出去的款，我在2020年6月前收到发票就可以是吗？那影不影响第四季度的企业所得税申报？

玲老师 解答

2019-11-27 10:16

最晚汇算前回来发票可以税前扣除 不影响4季度

????棒棒糖 追问

2019-11-27 10:25

那意思是这些没有发票的，第四季度可以做成本申报？那会计分录怎么写？

玲老师 解答

2019-11-27 10:30

借相关成本费用贷银行存款

????棒棒糖 追问

2019-11-27 11:46

但是没有发票，可以直接这样写分录？

玲老师 解答

2019-11-27 11:47

你好 没发票正常做账是可以的 ， 不过没有发票不能所得税前扣除 ，年度汇算清缴时调整应纳税所得额交企业所得税 ！

????棒棒糖 追问

2019-11-27 11:48

你说的年度汇算清缴，就是次年的6月以前收到发票，就可以税前扣除是吗？

玲老师 解答

2019-11-27 12:02

年度汇算清缴到5.31号，这以前收到发票，就可以税前扣除