我们整个年度盈利 就只有几万元，但是 我们因为9月份没有开发票 ，给供应商结货款是 先结算了 ，利润是负的 。但是最后一个季度集中开票了 利润在最后一个季度 有比较多 我要怎么计提企业所得税 按最后一个季度实际的利润*25%计提吗？这样所得税很高 但是实际我们公司整年也没那么多 我是不是可以 不用按 季度的数据计提 先值计提一部分 ，年报的时候调增一下就可以了。

方方 追问

2018-01-13 22:07

我们是小规模 但是季度跟 整年度的利润差的很多 这样也要按季度的计提吗？计提完预交之后我们还怎么退回啊 ？整年度没有盈利多少的 老师。

陈静老师 解答

2018-01-14 11:07

你好，按本年累计数来计提的，预交后只能抵税，但退税是很难的。