我们整个年度盈利 就只有几万元，但是 我们因为9月份没有开发票 ，给供应商结货款是 先结算了 ，利润是负的 。但是最后一个季度集中开票了 利润在最后一个季度 有比较多 我要怎么计提企业所得税 按最后一个季度实际的利润*25%计提吗？这样所得税很高 但是实际我们公司整年也没那么多 我是不是可以 不用按 季度的数据计提 先值计提一部分 ，年报的时候调增一下就可以了。

我们整个年度盈利 就只有几万元，但是 我们因为9月份没有开发票 ，给供应商结货款是 先结算了 ，利润是负的 。但是最后一个季度集中开票了 利润在最后一个季度 有比较多 我要怎么计提企业所得税 按最后一个季度实际的利润*25%计提吗？这样所得税很高 但是实际我们公司整年也没那么多 我是不是可以 不用按 季度的数据计提 先值计提一部分 ，年报的时候调增一下就可以了。

答： 你好，如果是小微企业，是按10%在计提的。

老师，我们是2021年新注册的公司，2021年12月还有很多款是未付的，但是供应商发票已经开具了2021年的。那这些我是要按照业务发生月份计提成本，还是付款的时候计提成本。现在公司没有开票，无收入。如果按照实际的计提成本，等实际开票确认收入时，没有成本抵扣，企业所得税会交好多吧

答： 对。等实际开票确认收入时，没有成本抵扣，企业所得税会交好多

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，你好，我想问一下如果同一个法人注册了两个公司a.b，b公司其实没有经营，只是开发票给a公司做账，因为a的企业所得税太高，实际支付的供应商又不给发票。像这样有没有什么税务风险？

答： 您好！您说的这种公司涉嫌虚开增值税发票。是违法的。