往月认证抵扣的进项税发票，税务核定不允许扣除，是做进账税额转出吗？然后计入费用成本里？具体分录怎么做呢？最后进项税额转出科目需要转到哪里平调？

清荷善水 追问

2019-11-25 13:14

那进项税额 不用再做一笔分录平调？一直挂着？

清荷善水 追问

2019-11-25 13:14

补缴了税款和附加税，附加税是不是先计提了再交款平掉？

朴老师 解答

2019-11-25 13:15

计提时：借：税金及附加
贷：应交税费—城市维护建设税
应交税费—教育费附加
应交税费—地方教育附加
缴纳时：借：应交税费—城市维护建设税
应交税费—教育费附加
应交税费—地方教育附加
贷：银行存款
应交税费—教育费附加
应交税费—地方教育附加

清荷善水 追问

2019-11-25 13:16

那进项税额 不用再做一笔分录平调？一直挂着？

朴老师 解答

2019-11-25 13:18

月底进行结转时：

借：应交税费-应交增值税(进项税转出)

  贷：应交税费-应交增值税(未交增值税)

清荷善水 追问

2019-11-25 14:20

我们使用的是  已交增值税，没有未见增值税

朴老师 解答

2019-11-25 14:23

你添加一个就可以了，不添加就根据你的习惯来

清荷善水 追问

2019-11-25 14:37

我可以做到同一张凭证上吗？
进账税额转出，转出未交增值税，补缴税额

朴老师 解答

2019-11-25 14:46

可以做到一张凭证上