老师你好，分录是这样吗？收到挂靠公司材料款时：借：银行存款 贷：其他应付款-某某某公司；付材料款出去时：借：其他应付款-某某某公司 贷：应付账款-某某某公司；收到工程款时：借：银行存款 贷：应收账款；支付工程款给挂靠公司时：借：其他应付款-某某某公司 贷：银行存款

复杂的糖豆 追问

2019-11-25 15:12

但是这样会有一个情况啊，就是我的材料款肯定是小于工程款的，最后其他应付款在借方哒？

复杂的糖豆 追问

2019-11-25 15:17

老师，然后我的应付账款在贷方，怎么冲掉呢？有相应的会计分录吗？有点不太明白。

朴老师 解答

2019-11-25 15:32

材料款肯定是少于工程款的，剩下的就是你的利润了

复杂的糖豆 追问

2019-11-25 15:46

老师，那我的其他应付款日积月累一天天的增加，我要怎么平账呢？还有一个应付账款也在贷方，要怎么冲销掉？

朴老师 解答

2019-11-25 15:51

你们是被挂靠方吧，你做成你借挂靠方的钱，这个工程也要做成被挂靠方的工程，最后挂靠方给被挂靠方提供发票，然后被挂靠方给挂靠方打款

复杂的糖豆 追问

2019-11-25 15:52

老师 有没有分录 我有点懵

朴老师 解答

2019-11-25 15:59

假定A挂靠B接工程，B只收取管理费和相应的税金，余款再打给A！求B公司一整套账务处理会计分录
B单位会计分录举例说明如下：

向建设单位收取工程款时，借：银行存款100万元  贷：预收账款100万元。

向挂靠单位支付工程款时，借：预付账款90万元，贷：银行存款90万元。

按进度向挂靠单位收取管理费用2万元，在记事簿中记载，不作账务处理。

挂靠单位转来的工资表、材料发票、费用发票及增值税进项票时，借：工程施工85万元   借：应缴税金5万元，   贷；预付账款90万元。   

工程完工，开具该项工程增值税发票时，借：预收账款100万元，   贷：主营业务收入90万元 ， 贷：应缴税金10万元。

缴纳城建税、教育附加，借：主营业务税金及附加1万元，贷：应缴税金1万元。

结转工程施工成本，借：主营业务成本85万元，   货：工程施工85万元。

缴纳企业所得税时，借：所得税费用2万元，贷：应缴税金2万元。
结转本期损益，借：主营业务收入90万元， 贷：本年利润90万元。                     借：本年利润：88万元，  贷：主营业务成本85万元，  贷：主营业务税金及附加1万元，所得税费用2万元。

缴纳各项税款时：借：应缴税金8万   贷：银行存款8万。

复杂的糖豆 追问

2019-11-25 16:56

好的 谢谢老师

朴老师 解答

2019-11-25 17:01

不用客气，满意请给五星好评，谢谢