一般纳税人，认证的发票已经做了进项税了，还有一张下个月认证的，我做在应交税费－待认证进项税额了，但是最后应交税费那里显示的最后金额是把待认证进项税给减去了的。不是应该显示的是进项税额吗？

柠萌 追问

2019-11-25 09:56

算税时没减待抵扣金额，只是做账时，做了这笔待认证进项税，应交税费在资产负债表上就不对了，最后的金额是应该交的增值税减去待认证金额，

玲老师 解答

2019-11-25 10:26

报表是对的 报表要算上待抵扣这个金额  你看一下应交税费的明细账就清楚了

柠萌 追问

2019-11-25 10:41

我以为是我弄错了，是应交税费－待认证进项税额吗？还是应交税费－应交增值税－待认证进项税额？？

玲老师 解答

2019-11-25 10:47

是应交税费－待认证进项税额 二级科目

柠萌 追问

2019-11-25 10:51

好的，现在不是11月了嘛，报10月税，缴纳了增值税和附加税印花税了。11月缴纳的，是不是得做在11月账里，那10月要计提吗？怎么计提，11月缴纳的。该怎么做账？

玲老师 解答

2019-11-25 11:00

借应交税费转出未交增值税 贷应交税费未交税费 借应交税费未交税费贷银行存款 借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款

柠萌 追问

2019-11-25 11:21

印花税也要计提吗？

玲老师 解答

2019-11-25 11:25

实务中印花不是当月交的也计提了

柠萌 追问

2019-11-25 11:25

额。好吧。

玲老师 解答

2019-11-25 11:44

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！

柠萌 追问

2019-11-25 12:10

那计提增值税附加税时是不是附件，附上这个月缴纳增值税的缴款凭证

玲老师 解答

2019-11-25 12:17

交款时附 缴款凭证

玲老师 解答

2019-11-25 12:19

增值税是确认收入时就做了

柠萌 追问

2019-11-25 12:22

意思确认收入时做的那个就已经算是计提增值税了？

柠萌 追问

2019-11-25 12:23

我都懵了，现在就是我做10月份账，10增值税和印花税附加税都在11月14号缴纳了。我该怎么做账，

玲老师 解答

2019-11-25 12:29

借应收账款贷主营业务收入  应交税费  
  期末交税转账 借 应交税费转出未交增值税贷应交税费未交税费