我公司是运输公司，给燃气公司先转账，对方未开具发票。转账的时候做预付账款，那开发票后怎么做凭证。我们核算运输车辆成本的时候已经算过车辆的燃气费。 怎么才能不冲突。

玲老师 解答

2019-11-24 14:51

先面在先记成本了 就把那个成本冲了 后面再补上这个发票金额的成本

丁子 追问

2019-11-24 15:02

老师你说的第二段话我不明白

玲老师 解答

2019-11-24 15:03

你不是说前面已做成本了吗 没有发票记成本了 后面回来发票时 把前面记的那个成本冲了 后面再补上这个发票金额的成本

丁子 追问

2019-11-24 15:04

我在做实操的时候，看到的是这样说的:充值时不计入成本，待取得发票的时候，才能根据发票记入成本。

但是我们在核算车辆的时候，又把这些油费算了一遍。

玲老师 解答

2019-11-24 15:06

是呀 上面给你写分录了 
借款时：借预付账款贷银行存款  收到发票时： 借相关成本费用贷预付账款
前面已做成本了 没有发票记成本了 后面回来发票时 把前面记的那个成本冲了 后面再补上这个发票金额的成本

丁子 追问

2019-11-24 15:10

可以举个例子吗？

比如我们公司充值了10万燃气费，对方没有开发票。

我们公司的30辆车，数据汇总过来，燃气费共计有80000多。


对方公司开发票给我们。

正常这三个步骤的分录，说一下吗。

玲老师 解答

2019-11-24 15:13

先说一下你原来是咋做的？ 我正确的做法上面发你的分录 ？

丁子 追问

2019-11-25 10:24

丁子 追问

2019-11-25 10:24

老师可以看到吗

玲老师 解答

2019-11-25 10:31

收到发票时把第二个分录 红冲了 再做一个和发票金额一样的分录  分录和第二个分录 一样  。

丁子 追问

2019-11-25 10:33

可是我们有30辆车啊？

玲老师 解答

2019-11-25 10:38

多少车辆车不也是按你账上的分录做账 人可以汇总这个成本，  你要一分开一台台单独核算车的成本

丁子 追问

2019-11-25 10:40

老师可以举个例子吗？另外没有标点，断句不是很清晰。

玲老师 解答

2019-11-25 10:46

多少车辆车不也是按你账上的分录做账吗， 你可以汇总这个成本，， 你要一分开一台台单独核算车的成本吗？