老师，简易计税项目购买的原材料水泥 入库 借：原材料—水泥57653.08 应交税费—应交增值税—进项税额9801.02 贷：银行存款67454.1 进项税转出 借：原材料—水泥57653.08 贷：应交税费—应交增值税—进项税额57653.08 出库 借：工程施工—合同成本—材料费57653.08 贷：原材料—水泥57653.08 老师，进项转出的9801.02 领用的话可以借：工程施工—合同成本—材料费9801.02 贷原材料—水泥9801.02是不是这样

米兔 追问

2019-11-22 10:11

不是，我给认过证了

米兔 追问

2019-11-22 10:11

所以要转出

轶尘老师 解答

2019-11-22 10:13

那就按照你写的方式来做  下次不需要认证

米兔 追问

2019-11-22 10:22

就是我几个月后发现认证错了，要做进项转出                                             借：原材料—水泥 9801.02  贷：应交税费—应交增值税—进项税额9801.02                                                          是不是进项转出的9801.02 的原材料也要出库领用，是不是也要做这笔分录                                                          借：工程施工—合同成本—材料费9801.02    贷原材料—水泥9801.02

米兔 追问

2019-11-22 19:52

老师，帮我解决一下这个问题，快账里，2016年10月份的认证过简易计税项目的专票，没做进项转出，所以资产负债表的存货为-28711.12，但是11月份也没进项转出，但是存货变为-28709.66，这是怎么回事，我2017年1月份又认证了一个简易计税项目的专票，但是我一月份一次做了进项转出，也领用材料进了成本，但是2017年的资产负债表期末数存货还是-28709.66老师，这是什么问题，我凭证做错了吗

米兔 追问

2019-11-22 19:53