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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-21 11:07

您好
唯一的区别就是个人部分 一个通过其他应收款 一个通过其他应付款科目

浪花朵朵 追问

2019-11-21 11:09

老师，账务处理具体如做，具体的会计分录

bamboo老师 解答

2019-11-21 11:11

是缴纳的时候还是发放工资的时候

浪花朵朵 追问

2019-11-21 11:14

整个过程，计提工资 发放工资 ，交社保，扣社保

bamboo老师 解答

2019-11-21 11:16

计提
借：管理费用——工资等
管理费用——单位社保费等
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
上交
借：应付职工薪酬——单位社保费等
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人公积金
其他应收款——个人社保费
应交税费——个人所得税
贷：银行存款

浪花朵朵 追问

2019-11-21 11:22

老师你做的是先交社保再发工资的分录，如果先发工资再交社保，只更换“其它应收款”换成“其它应付款”，是这样吗？

bamboo老师 解答

2019-11-21 11:23

对的 就是改个会计科目就好了 账务处理一样的

浪花朵朵 追问

2019-11-21 11:27

工资一般什么时间计提呢？

bamboo老师 解答

2019-11-21 11:28

一般当月月末计提当月工资

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相关问题讨论
您好 唯一的区别就是个人部分 一个通过其他应收款 一个通过其他应付款科目
2019-11-21 11:07:18
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-01-13 20:50:51
您好！1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　
2016-11-14 16:27:30
借银行贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬借管理费用负数
2020-08-05 13:26:19
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
2019-04-15 14:38:05
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