子公司被吸收合并 子母公司的往来款怎么充抵掉 分录怎么做呢

雪 追问

2019-11-19 22:25

老师您好，子公司吸收合并就注销了呢
假如是子公司欠母公司款，原来做的是，
借：银行存款 
贷：其他应付款
现在做，
借：其他应付款
 贷：其他应收款
这样其他应收款科目不就有余额了呢？

许老师 解答

2019-11-19 22:28

不是呀  这是合并哦    应收账款   是对母公司而言的科目哦       合并了   就要相互抵消的     这个原理  和编制合并报表  是一样的呀

雪 追问

2019-11-19 22:48

也就是说只要做了这个抵消分录，虽然子公司其他应收款科目账面有余额也不用管了，是这样嘛老师？
那母公司的账务处理呢？

许老师 解答

2019-11-20 08:13

这个是不存在其他应收款余额的问题呀。说的抵消，其实呀，这个其他应收款也就是母公司的哦！   分录   借：其他应付款-母公司    贷：其他应收款-子公司    所谓合并，债权债务关系，是要这样抵消的哦。

雪 追问

2019-11-20 08:43

老师您说的这分录是用于合并报表的底稿，还是直接在账里就直接这么处理呢？
母公司的分录怎么做呢？

许老师 解答

2019-11-20 08:52

这个是直接在账里做的。因为   母子公司的话   合并报表    要编底稿   因为 毕竟和不是一个公司   而你这是吸收合并    本来就在一起了     直接处理   就可以了     母子公司的问题   都解决了

雪 追问

2019-11-20 09:00

谢谢老师，如果是母公司欠子公司的款，子公司被吸收合并账务处理也一样嘛？

许老师 解答

2019-11-20 09:01

嗯嗯  是的  同样是抵消     只是明细科目  相应变一下哈    如果对回答满意，请五星好评，谢谢!