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答疑苏老师

职称： 注册会计师

2019-11-17 22:02

你好 确实无法支付转营业外收入 转营业外收入后减净利润8.5万后需要交税

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借：其他应付款 贷：营业外收入 至于交多少企业所得税，是看企业是否有利润，再谈交税 借：营业外收入 贷：本年利润 是根据本年利润先弥补亏损数据，再有利润时才交税。
2020-04-02 10:44:55
您好 计入利润总额 根据您单位适用的所得税税率缴纳企业所得税
2019-06-03 14:39:32
其他应付款长期挂账怎么处理？ 公司有长期挂账的其他应付款，继续挂账，如果有证据不用还了，做营业外收入，会计分录为: 借：其他应付款 贷：营业外收入 若其他应付款长期挂账，则可能存在下列问题： （1）隐匿收入。应检查其他应付款账户每笔经济业务的记账时间，若挂在贷方时间过长，应进一步检查会计凭证。 （2）收取的逾期未退包装物押金故意不及时结转收入，少计当期实现利润、偷逃税金。税法规定，对逾期未收取的包装物不再退还的和已收取一年以上的押金，应并入应税货物的销售额，征收增值税和消费税，收取的押金扣减相关税金后的差额转入“其他业务收入”科目。检查时，应以其他应付款的保证金明细账为依据，重点检查原始凭证，特别是出租、出借合同，看有无购货方未按合同规定的期限返还包装物，而销货方超期不转账的行为；也可根据企业经济业务的特点，直接要求企业提供与购货方签订的出租、出借包装物合同，根据合同检查其他应付款账户记录。
2021-03-26 11:16:05
你好 确实无法支付转营业外收入 转营业外收入后减净利润8.5万后需要交税
2019-11-17 22:02:52
好的，举个例子来讲解一下吧，假设某公司小规模纳税人，本期到期的其他应付款为16000元，根据会计准则，当期发生的主营业务收入需要减去到期的其他应付款，这样该企业本期的实际主营业务收入为15841.58元，减去本期实际应缴税费（如增值税）158.42元，就是本期应确认的主营业务收入15841.58-158.42=15683.16元。因此，上述公司其他应付款转为主营业务收入的会计处理就是：借：其他应付款16000，贷：主营业务收入15683.16，贷：应交税费158.42
2023-03-20 12:24:47
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