1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-04-02 10:44

借：其他应付款
贷：营业外收入
至于交多少企业所得税，是看企业是否有利润，再谈交税
借：营业外收入
贷：本年利润
是根据本年利润先弥补亏损数据，再有利润时才交税。

学堂用户浅绿色 追问

2020-04-02 10:52

是根据本年利润吗？是根据本年有利润就交呗，那以前年度有亏损呢？

江老师 解答

2020-04-02 10:55

看本年利润的数据，看本年利润有盈利时，先弥补亏损。再看有利润时，才交企业所得税

学堂用户浅绿色 追问

2020-04-02 11:02

那我以前年度都是亏损就不用管呗，只要今年第一个季度盈利就得交呗，可以这么理解吗？假如我这个季度净利润盈利20万怎么交所得税？怎么计算

江老师 解答

2020-04-02 11:13

可以先弥补以前年度的五年亏损数据。

上传图片  
相关问题讨论
借：其他应付款 贷：营业外收入 至于交多少企业所得税，是看企业是否有利润，再谈交税 借：营业外收入 贷：本年利润 是根据本年利润先弥补亏损数据，再有利润时才交税。
2020-04-02 10:44:55
您好 计入利润总额 根据您单位适用的所得税税率缴纳企业所得税
2019-06-03 14:39:32
其他应付款长期挂账怎么处理？ 公司有长期挂账的其他应付款，继续挂账，如果有证据不用还了，做营业外收入，会计分录为: 借：其他应付款 贷：营业外收入 若其他应付款长期挂账，则可能存在下列问题： （1）隐匿收入。应检查其他应付款账户每笔经济业务的记账时间，若挂在贷方时间过长，应进一步检查会计凭证。 （2）收取的逾期未退包装物押金故意不及时结转收入，少计当期实现利润、偷逃税金。税法规定，对逾期未收取的包装物不再退还的和已收取一年以上的押金，应并入应税货物的销售额，征收增值税和消费税，收取的押金扣减相关税金后的差额转入“其他业务收入”科目。检查时，应以其他应付款的保证金明细账为依据，重点检查原始凭证，特别是出租、出借合同，看有无购货方未按合同规定的期限返还包装物，而销货方超期不转账的行为；也可根据企业经济业务的特点，直接要求企业提供与购货方签订的出租、出借包装物合同，根据合同检查其他应付款账户记录。
2021-03-26 11:16:05
你好 确实无法支付转营业外收入 转营业外收入后减净利润8.5万后需要交税
2019-11-17 22:02:52
你好，是这样做分录的．
2022-04-01 11:44:19
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...