公司注销清算，固定资产卖了收到300元现金，请问什么做分录？需要缴税吗？

冰百合 追问

2019-11-17 20:54

是给回收家具的收了，没有发票的。

做注销清算的分录 听了齐红老师的课程，还是不理解，是不是这样做分录？
小规模纳税人销售使用过的有形固定资产：   借：现金   300
                                                                             累计折旧  4850
                                                                             清算损益    4855.83
                                                                            贷：固定资产  10000
                                                                                  应交税费-应交增值税5.83

我做注销清算，为何要进营业外支出？不是很理解，请老师指教

venus老师 解答

2019-11-17 20:56

你的里面也没有营业外支出，

冰百合 追问

2019-11-17 20:59

不理解 ，请老师指引

venus老师 解答

2019-11-17 21:00

建议你重新提出问题，因为 我这边已经回答了你的问题，新问题重新提出，平台有要求

冰百合 追问

2019-11-17 21:06

公司注销清算，固定资产原值10000元，累计折旧 4850，余下未折旧的卖了收到300元现金
小规模纳税人销售使用过的有形固定资产：
 借：现金 300
   累计折旧 4850
清算损益 4855.83
贷：固定资产 10000
应交税费-应交增值税5.83
这是我做的分录，请问对吗

venus老师 解答

2019-11-18 07:57

你好 
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 
借；待处置资产损益 贷；固定资产清理

venus老师 解答

2019-11-18 07:57

然后待处理财产结转到本年利润