内账上面，收到出售咖啡机和磨豆机怎么做分录，是面包店，现在不做了，把机器卖给别人，收到现金，内账上面要怎么做，金额是1万，查过了，之前没有做为固定资产

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-21 14:19

面包店采购纸杯，润滑油，垃圾袋，一次性手套，洗刷钢丝球，等在内账上面怎么做分录

方亮老师 解答

2019-02-21 14:24

借；主营业务成本 
贷；银行存款

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-21 14:26

不能做借：管理费用办公用品或者是借;原材料，贷：银行存款吗

方亮老师 解答

2019-02-21 14:26

不能的。 祝您工作愉快！

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-21 14:27

为什么不能

方亮老师 解答

2019-02-21 14:29

因为与取得收入直接相关，所以计入主营业务成本。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-21 14:34

如果之前做到了原材料等科目，要改吗，内账的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-21 14:37

还有面包店采购新鲜牛奶，新鲜水果，生鲜鸡蛋，等，怎么做。也是借：主营业务成本吗

方亮老师 解答

2019-02-21 14:42

购买时； 
借；原材料   贷；银行存款 
领用时； 
借；主营业务成本 
贷；原材料

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-21 14:46

你前面不是说借：主营业务成本，贷：银行存款吗，怎么现在又要分两个做了？搞不懂

方亮老师 解答

2019-02-21 14:54

如果购买的商品比较多需要经过领用程序，购入时计入原材料，领用时计入主营业务成本。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-21 15:02

我都没有看到这些单据里面有领用的，。我全部做借：原材料    贷：银行存款可以吗

方亮老师 解答

2019-02-21 15:05

如果没有领用单据，可以直接计入主营业务成本科目。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-21 15:26

银行扣社保的分录怎么做，单位部份901.37，个人部份383.08

方亮老师 解答

2019-02-21 15:29

借；应付职工薪酬-社保费（单位部分） 901.37 
借；其他应付款（个人部分）383.08 
贷；银行存款383.08+901.37

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-21 15:35

是不是借：管理费用-社保   901.37，借：其他应付款  383.08，贷;银行存款   1284.45也可以的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-21 15:37

现在有个问题 ，上个月人事算工资 扣记扣她个人部份383.08的社保了，也就是工资 表上没有扣社保，那借方还能做借：其他应付款   383.08吗

方亮老师 解答

2019-02-21 15:37

您的分录错误，单位负担的社保需要计提，计提时的分录； 
借；管理费用等  901.37 
贷；应付职工薪酬-社保费  901.37 
缴纳时的分录： 
借；应付职工薪酬-社保费（单位部分） 901.37 
借；其他应付款（个人部分）383.08 
贷；银行存款383.08+901.37

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-21 15:40

现在有个问题 ，上个月人事算工资 扣记扣她个人部份383.08的社保了，也就是工资 表上没有扣社保，那借方还能做借：其他应付款 383.08吗

方亮老师 解答

2019-02-21 15:40

可以的。祝您工作愉快！

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-21 15:42

工资 表上都没有扣她个分部份383.08的社保，还可以做借;其他应付款-383.08？

方亮老师 解答

2019-02-21 15:44

可以的，因为银行已经扣缴这部分款项。