1、直接拿发票回来报销： 借：长期待摊费用/管理费用—开办费 贷：其他应付款—某某股东（附件是什么） 2、以后还款： 借：其他应付款—某某股东 贷：银行存款/库存现金（附件是什么）

Bonnie 追问

2016-03-30 22:01

长城公司成立于 2015 年 8月至 2015 年 12 月，未实际生产经营，仍处于筹建期。本年度发生的经济事项包括：在
“管理费用”中列支业务招待费 4 万元，“营业外支出”中反映向市教育局捐赠助学 5 万元，“利润表”反映利润总额
-30 万元。
关于业务招待费支出：2015 年发生的业务招待费，在以后生产经营年度可税前扣除金额为 4×60%＝2.4（万元），
纳税调增4-2.4=1.6（万元）。
筹建期间不确认为亏损年度 长城公司当年会计利润-30 万元，经纳税调整计算，应纳税所得税=-30 1.6 5=23.4（万元）。
关于捐赠支出：税法未对筹建期间公益性捐赠支出作出特别规定，所以可税前扣除金额为 0，应纳税调增 5 万元。，请问调账这样是对的吗？

Bonnie 追问

2016-03-30 22:13

请务业务招待费要调增多少？应纳税所得税=-30 加1.6加5=23.4（万还是说要调增4万

Bonnie 追问

2016-03-30 22:30

请问是筹建期业务招待费全额调增，还是说筹建期处理亏损状态才全额调增。

邹老师 解答

2016-03-30 21:31

1，发票，费用报销单
2，银行转账汇款回单或股东给公司开具的收到还款的收据

邹老师 解答

2016-03-30 21:39

是的，还有什么疑问？

邹老师 解答

2016-03-30 22:07

业务招待费，捐赠支出需要全部调整增加

邹老师 解答

2016-03-30 22:14

业务招待费调整增加4万

邹老师 解答

2016-03-30 22:32

因为没有收入，所以招待费扣除限额是0，所以需要全额调整增加