老师，请问，收到进项发票，需要怎么样做账，？抵扣的收获又需要怎么样做账呢？

Double No 追问

2019-11-16 17:16

老师，那为什么我上一任会计收到票只有在抵扣的时候才会做应交增值税-进项税呢，她收到票是没有做账的哦

邹老师 解答

2019-11-16 17:21

你好，没有做第二笔分录？

Double No 追问

2019-11-16 17:24

老师，请问第二笔分录指的是什么啊？像正常的都是只要收到进项票都是要做账的吗？但是我看到的是，她只有抵扣的进项发票才做了分录，她是不是怕进项做进去太多用不完，会产生留抵税，怕税局知道啊？

邹老师 解答

2019-11-16 17:25

你好
第二个分录是结转进项，销项税额，差额计入转出未交增值税
收到进项发票需要做购进分录，月底需要根据进项，销项情况做结转增值税分录
有进项留抵也不一定税局就会查啊，有留抵也是正常的，不一定每个月都必须缴纳增值税而不允许留抵的

Double No 追问

2019-11-16 17:33

老师，她是这样做的，开出去的发票是根据进项来开的吗，我看到她购入产品的金额就是抵扣的那部分，结转成本也是抵扣的那部分啊？，她这样操作可以吗？就是没有抵扣的就选不入账，等有销售的时候在做账

邹老师 解答

2019-11-16 18:25

你好
如果是贸易企业，是需要根据进项来开具销项发票的
结转成本=销售数量*单位产品成本，不一定等于抵扣部分（因为有的可能购进并没有对外销售的）
可以没有抵扣的先不入账，等到认证抵扣了再入账的

Double No 追问

2019-11-16 18:44

老师，我们是销售安装空调的一般纳税人企业来的，可以这样操作吗？认证的时候才入账

邹老师 解答

2019-11-16 18:45

你好，可以认证的时候入账
也可以先入账，之后月份再认证的

Double No 追问

2019-11-16 18:49

老师，认证的时候入账才不会那么容易搞晕吧，哈哈

邹老师 解答

2019-11-16 18:50

你好，容易不容易搞晕就需要看自己的做账思路
与什么时候认证入账没有必然关系的