老师，请问一下，年度企业所得税表里的“职工薪酬”是实际从银行支付的总额还是计提应付职工薪酬的总额？现在税局说我司企业所得税职工薪酬全年总额数和个税申报系统对不上，个税系统多26万，一般这种原因是什么引起的？

丹 追问

2019-11-15 11:21

老师，像这情况公司要补交税吗？

张艳老师 解答

2019-11-15 11:32

这个不需要，像您这个情况很少见，一般都是申报个税的工资数比计提的工资数小。建议核对一下应付职工薪酬-工资科目余额。

丹 追问

2019-11-15 11:40

因为这账是2018年公司给记账公司做账，之后又搬办公室不小心把2018年1—3月凭证弄丢了，现在也不知道如何向税局解释，老师，一般怎么向税局解释好呢？因为我刚手公司的账，加上自已本事没有会计工作经验，麻烦您指导下，谢谢！因为今天要给税局答案了

张艳老师 解答

2019-11-15 12:00

那您查看一下1-3月份的工资表等数据资料，您还可以看一下您公司申报的财务报表资产负债表的应付职工薪酬项目金额。
想找一下原始数据，才好分析原因，才好做解释说明的。

丹 追问

2019-11-15 12:02

好的！谢谢老师

张艳老师 解答

2019-11-15 12:05

不客气的，祝你学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢。