老师，您好，我公司在2018年把挂账的应收款重复入主营业务收入了，现在做以前年度损益调整，请帮我看下我做的分录有什么问题？

致善清 追问

2019-11-13 22:45

什么意思？

郭老师 解答

2019-11-13 22:54

汇算清缴，你收入按照两次交的

致善清 追问

2019-11-14 11:40

2018年我交了所有的税，今年我要把税费冲出来，不是这样做吗？

致善清 追问

2019-11-14 11:41

那我要怎么做分录？我的报表就是因为这个不平

郭老师 解答

2019-11-14 11:44

借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数
红冲今年的收入的

致善清 追问

2019-11-14 12:30

不用做以前年度损益调整吗？

致善清 追问

2019-11-14 12:38

2018年的收入是重复 计税了，现在查账才知道

郭老师 解答

2019-11-14 12:42

你要不修改去年的年报不用以前年度损益调整

致善清 追问

2019-11-14 13:54

我就是要在今年调账，到底要怎么做呀？

郭老师 解答

2019-11-14 13:56

分录给你写了不是吗
不调整去年的年报，直接冲今年的收入
也就是今年退税

郭老师 解答

2019-11-14 13:56

分录给你写了不是吗
不调整去年的年报，直接冲今年的收入
也就是今年退税

致善清 追问

2019-11-14 14:09

问题又回到原点了，我也给老师发了我做的分录，就是想请老师指点，意思是未分配利润那一步我不用做了吗？

郭老师 解答

2019-11-14 14:11

不需要做，我一开始回复你的，就不需要用以前年度损益调整。

郭老师 解答

2019-11-14 14:11

你开了发票借应收账款，负数贷，主营业务收入负数，应交税费负数，就做这一个。

致善清 追问

2019-11-14 14:16

但是这个是18年的收入呢，不是要影响去年的利润吗？税法上不是将需要做以前年度损益调整的吗？

郭老师 解答

2019-11-14 14:20

是影响去年的，但是你要去修改去年的报表吗，我前提问你了。

致善清 追问

2019-11-14 14:31

不能更改去年的报表了，只能在今年调整

致善清 追问

2019-11-14 14:33

主要是我也重复交了增值税和附加税也要冲减出来

郭老师 解答

2019-11-14 14:33

是的，都是今年减出来，抵扣今年不就可以了

致善清 追问

2019-11-14 15:14

谢谢老师解答，我通过以前年度调整了，直接冲减今年的老板不同意

郭老师 解答

2019-11-14 15:18

那你所得税怎么退。

致善清 追问

2019-11-14 16:16

去年的所得税没有交

致善清 追问

2019-11-14 16:17

公司一直是亏损的

郭老师 解答

2019-11-14 16:19

那你们的累计亏损也是多不是吗
以前100
本来120

致善清 追问

2019-11-14 16:22

对2018年来说，重复计收入的话收入多，亏损被减少了

郭老师 解答

2019-11-14 16:27

是呀，以前亏损100，本来应该亏损120。