有笔调账是以前年度确认错误应收与主营业务收入，原来分录借应收账款，贷主营业务收入，我现在调整是用红字做借应收账款，贷以前年度损益调整吗？然后再蓝字借以前年度调整，贷利润分配，是这样做吗？

冬日阳光 追问

2019-10-14 09:09

以前年度是亏损做的零申报

郭老师 解答

2019-10-14 09:16

那不对，你们需要正常报亏损的
你这样0申报你现在盈利了以前的亏损都没法弥补了

冬日阳光 追问

2019-10-14 09:27

这是前面三年第四季度申报表

郭老师 解答

2019-10-14 09:34

年报的是根据上面发的这些填写的话
你这个发票已经交税了吧
交了的做到今年用主营业务收入做就可以

冬日阳光 追问

2019-10-14 09:40

年报电子税局哪里能查到吗？

冬日阳光 追问

2019-10-14 09:42

我是刚接手的公司，不熟悉，是不是我上面的分录要调整？

郭老师 解答

2019-10-14 09:51

电子税务局申报查询里面

郭老师 解答

2019-10-14 09:52

你的收入少做了？

冬日阳光 追问

2019-10-14 09:55

就是对往来时查出以前年度有确认错误的应收账款与主营业务收入，原来分录借应收账款，贷主营业务收入，我现在调整是用红字做借应收账款，贷以前年度损益调整吗？然后再蓝字借以前年度调整，贷利润分配，是这样做吗？

郭老师 解答

2019-10-14 09:57

收入多做了？
你如果这个收入交了税这么做
借应收账款负数贷主营业务收入负数

冬日阳光 追问

2019-10-14 09:57

没交税

郭老师 解答

2019-10-14 09:58

没交税借以前年度损益调整贷应收账款
借利润分配贷以前年度损益调整

冬日阳光 追问

2019-10-14 09:59

还是资产负债表有以前年度调整项，与利润表勾稽关系对不上，多了以前年度调整事项，要调资产负债表吗？怎么调？

郭老师 解答

2019-10-14 10:03

不调整也可以的
加上以前年度损益调整钩稽对起来就可以

冬日阳光 追问

2019-10-14 10:27

好的，谢谢老师解答！

郭老师 解答

2019-10-14 10:30

不用客气的，