请问，分公司，之前一直都是空置的，在去年总公司汇一笔600元到分公司账户上。为了扣账户年费用的。分公司也就一直没有做账。那600元，也扣去不少，还有一些利息，请问现在分公司需要做账。应该怎么做？

紫雨 追问

2019-11-13 16:51

我是说，去年都没有做账，我现在是一笔一笔补做吗？比较2018年6月收到总公司的600汇款。7月扣了年费50，9月结息3元，这些都没有做过账。2019年1月扣款50元，2019年6月结息0.25元，2019年9月结息。像以上这些数据，一直都没有做账的。那我也是按年按月的做进去吗？

刘之寒老师 解答

2019-11-13 17:00

具体要结合公司的财务管理制度。如果预计未来分公司有业务发生，出于规范考虑，建议建账。假如未来经营不确定，而目前仅就这几笔业务，不进行账务处理也影响不大，会计不也要考虑重要性和成本效益原则嘛。但是总公司在所得税处理时最好考虑进去，避免风险。供参考。

紫雨 追问

2019-11-13 17:05

现在就发生了业务，现在需要建账，就是请问这前面的需要逐月做账吗？还是说18年就不记，做银行存款结余（年初数），19年再逐月做账。还是怎么做？

刘之寒老师 解答

2019-11-13 17:22

如果确定要建账，建议补记18年。