老师，你好，我有一个进项税额没有在申报系统里申报，我现在需要做进项税额转出吗？

wenwen 追问

2019-11-12 15:26

认证了，当时忘了申报了

马老师 解答

2019-11-12 15:27

那就系统自己采集了   应该是申报抵扣或者是留抵了

wenwen 追问

2019-11-12 15:33

没有采集，我刚才发现留抵税额比我账上的进项税额少，我算了一下金额，刚好是这张发票的数额，我们是新开得公司，前期是找代理记账做的，估计只认证，没报税

马老师 解答

2019-11-12 15:37

应该是没有认证呢 认证了的话肯定会采集到的 你先看这个发票的账务是怎么做的

wenwen 追问

2019-11-12 15:40

前期没有做账，这张发票是2016年开，2017年5月份认证的，但是留抵税额里，就是少了这一笔

马老师 解答

2019-11-12 15:42

那这是你账面上按照进项处理了 是不是发票都逾期超过认证期限了 实际系统里是因为逾期能抵扣  所以比你账上少

wenwen 追问

2019-11-12 15:45

不是的，我这有从认证平台打印的认证结果清单，不知道为啥留抵税额少了这一笔

马老师 解答

2019-11-12 15:53

那这个就说不清楚了   你认证以后月份开始你怎么知道系统里没抵扣   你每个月抵扣的金额跟你截止目前的每个月账里的认真抵扣的能对的上吗

wenwen 追问

2019-11-12 15:55

确定能对上的，就差那一笔

马老师 解答

2019-11-12 15:57

我说的哦是自从认证月份开始到你这个月期间每一个月的进项抵扣数字和你申报报抵扣 每个月都能对的上？

wenwen 追问

2019-11-12 16:01

2019年的都对的上，2018年和2017年各一笔，我把所有认证过的发票加起来，减去申报系统里的留抵税额，正好是2017秒的那笔数额

马老师 解答

2019-11-12 16:06

拿你就进项税额转出把 你这个业务跨期太长  系统里有没有这一笔 就算找到也逾期不能抵扣了

wenwen 追问

2019-11-12 16:10

那我转出贷方：应交税费-应交增值税（进项税额转出），借方是入管理费用吗？

马老师 解答

2019-11-12 16:11

你这个发票是开具的什么内容  你没购买这些业务的用途是什么呢

wenwen 追问

2019-11-12 16:13

是设计费，就是整个厂区和生产机器安装的整体规划图

马老师 解答

2019-11-12 16:19

那就是计入到固定资产呢   你这是要改变固定资产的原值

wenwen 追问

2019-11-12 16:20

你的意思是，借方计入固定资产，贷方做进项税额转出吗？

马老师 解答

2019-11-12 16:22

是的就是这样能的 你们当时这个发票入账的时候应该是计入到在建工程或者固定资产了