- 送心意
venus老师
职称: 中级会计师
2019-11-12 10:57
直接用红字冲销法;把分录冲销掉,再做一张凭证:借其他应收,贷管理费用摘要为:更正:**年*月*日*号凭证。就行了~
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你好,学员,会影响21年4月到22年3月的利润,因为冲销用的损益科目的
2023-08-20 18:02:11

贷其他应交款
需要把以前年度损益调整结转到利润分配
2019-07-18 16:58:15

如果管理费用需要调减,需要在以前年度损益调整里调
其他应收款个人
销项税?业务招待费计入管理费用,只会影响到企业所得税,会计分录:
收回现金,用以前年度损益调整科目调整原来计入管理费用的招待费
借:其他应收款--个人 1000
贷:以前年度损益调整 1000
计提因管理费用减少而需要调整的以前少交的所得税
借:以前年度损益调整 250
贷:应交税费-应交所得税 250
缴纳所得税
借:应交税费-应交所得税 250
贷:银行存款 250
将"以前年度损益调整"的科目差额1000-250=750,转用利润分配-未分配利润
借:以前年度损益调整 750
贷:利润分配-未分配利润 750
一般来讲,这些应该在汇算清缴的时候进行,现在进行调整,是否有罚款(滞纳金),这个需要税务局
2017-06-01 11:19:40

你好,企业以前年度多记管理费用 ,那调账就需要减少管理费用,所以是计入以前年度损益调整—管理费用 贷方核算,而不是借方的
2021-06-10 19:59:15

你好 是的 借其他应收款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
2020-06-09 19:21:57
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