老师你好，我们属于商贸进口公司，购汇美元付海运费的金额和收到海运费发票的金额不一样因为汇率差的原因，如果我想付款和收到发票分开进行业务处理，这个分录要怎么做，应付账款的金额怎么体现？

老师，外销发票开票备注栏中有运费和保费，怎么做分录，收到代理海运费发票备注栏有外币又如何做分录，付掉海运费的回单如何做分录，如何联系起来。

答： 你好，运费和保费是代收代付的吗？如果是的话，借银行房贷主营业务收入， 借应收 贷银行存款 收回来借银行房款，贷应收账款。

学员:收到运保费发票，但是还没付款，怎么做分录？老师:在你收到运保费发票但还未付款的情况下，你可以做以下分录：借：运保费（费用类科目）贷：应付账款（负债类科目）这样的分录表示你已经产生了运保费用，但还未付款，所以增加了应付账款。@巩会杰(巩老师) （1）外销收入：借:应收账款--A客户 682888.51（98398.92美元） 贷:主营业务收入 -玻璃幕墙 431098.16 -百叶 239992.35 其他应付款-运保费 11798.00（1700*6.94）（2）收到运保费发票（发票金额11818.23元）：借：其他应付款-运保费 11798 销售费用-运保费差额 20.23（差额）贷：应付账款--宁波货运公司 11818.23（发票金额）（3）6月份支付运保费1700美元：（6月汇率7.0965） 借：应付账款--宁波货运

答： 然后具体的什么问题。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，出口贸易企业，开发票备注栏有海运保险费及港杂费时，挂的其他应付款-海运保险费，后面收到发票时，冲其他应付款，贷应付账款。付款时，冲应付账款。那么没有费用产生了，正确的应该如何做呢

答： 冲销原暂挂账 当发现没有费用产生时，需要冲销之前挂账的 “其他应付款 - 海运保险费”。 借：其他应付款 - 海运保险费 贷：主营业务收入（或其他相关损益类科目，根据具体业务情况判断） 冲销后续错误账务 因为之前冲其他应付款，贷记了 “应付账款”，这一步也要冲销： 借：应付账款 贷：其他应付款 - 海运保险费 后续付款环节冲减应付账款的操作，由于没有实际费用，也需要冲回： 借：银行存款（或库存现金，取决于当时付款的科目） 贷：应付账款