老师你好，我们属于商贸进口公司，购汇美元付海运费的金额和收到海运费发票的金额不一样因为汇率差的原因，如果我想付款和收到发票分开进行业务处理，这个分录要怎么做，应付账款的金额怎么体现？

MidnightSunlight 追问

2019-11-08 11:54

这个理解，老师你能帮我看下我这做的分录：付款，借：应付账款$100*6.8    贷银行存款                                         当月同时收到发票，借：库存商品690    贷：应付账款，我不太理解我最后面的应付账款金额使用的汇率应该是付款时的汇率，还是发票上的汇率呢

何江何老师 解答

2019-11-08 13:54

你好同学，一般是用发票的汇率的

MidnightSunlight 追问

2019-11-08 14:49

老师，那这应付账款存在的汇率差，我可以一次性在年末进行调汇结平？

何江何老师 解答

2019-11-08 14:52

是的同学你可以一年处理一次，平时有多有少就勾了。年底处理一下差额