老师,出口贸易企业,开发票备注栏有海运保险费及港杂费时,挂的其他应付款-海运保险费,后面收到发票时,冲其他应付款,贷应付账款。付款时,冲应付账款。那么没有费用产生了,正确的应该如何做呢
蒲公英
于2025-02-08 09:38 发布 81次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2025-02-08 09:39
冲销原暂挂账
当发现没有费用产生时,需要冲销之前挂账的 “其他应付款 - 海运保险费”。
借:其他应付款 - 海运保险费
贷:主营业务收入(或其他相关损益类科目,根据具体业务情况判断)
冲销后续错误账务
因为之前冲其他应付款,贷记了 “应付账款”,这一步也要冲销:
借:应付账款
贷:其他应付款 - 海运保险费
后续付款环节冲减应付账款的操作,由于没有实际费用,也需要冲回:
借:银行存款(或库存现金,取决于当时付款的科目)
贷:应付账款
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冲销原暂挂账
当发现没有费用产生时,需要冲销之前挂账的 “其他应付款 - 海运保险费”。
借:其他应付款 - 海运保险费
贷:主营业务收入(或其他相关损益类科目,根据具体业务情况判断)
冲销后续错误账务
因为之前冲其他应付款,贷记了 “应付账款”,这一步也要冲销:
借:应付账款
贷:其他应付款 - 海运保险费
后续付款环节冲减应付账款的操作,由于没有实际费用,也需要冲回:
借:银行存款(或库存现金,取决于当时付款的科目)
贷:应付账款
2025-02-08 09:39:54

商贸企业 够买电脑 打印机 办公家具还没有付款的,走其他应付款
2019-08-06 10:07:52

你好,通过应付账款科目核算的
2018-08-20 15:21:50

这个计入其他应付款或应付账款,都是可以的
2022-03-23 14:28:58

你好 如果合同里约定,运杂费是由购货方你们公司承担,但是对方垫付了,则记入其他应付款或者应付账款 ; 实际中两个科目都在使用 。 你可以这样理解。 比如对方单独找运输公司 单独付款的 计入其他应付款 。如果是直接一起随货发出去 支付的运费 计入应付账款
2020-03-02 21:11:31
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