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朴老师

职称： 会计师

2025-02-08 09:39

冲销原暂挂账
当发现没有费用产生时，需要冲销之前挂账的 “其他应付款 - 海运保险费”。
借：其他应付款 - 海运保险费
贷：主营业务收入（或其他相关损益类科目，根据具体业务情况判断）
冲销后续错误账务
因为之前冲其他应付款，贷记了 “应付账款”，这一步也要冲销：
借：应付账款
贷：其他应付款 - 海运保险费
后续付款环节冲减应付账款的操作，由于没有实际费用，也需要冲回：
借：银行存款（或库存现金，取决于当时付款的科目）
贷：应付账款

蒲公英 追问

2025-02-08 09:41

那么正确的是如何做分录，你说的是红冲掉的分录

朴老师 解答

2025-02-08 09:43

借销售费用
贷其他应付款

蒲公英 追问

2025-02-08 09:46

那么根据开出的上销发票时，怎么做分录，不是贷方有其他应付款-海运保险吗？当时还没有费用发票

蒲公英 追问

2025-02-08 09:49

当时根据外销发票借：应收账款，贷主营业务收入贷其他应付款-海运保险

朴老师 解答

2025-02-08 09:50

那就付款的时候
借其他应付款
贷银行存款

蒲公英 追问

2025-02-08 09:52

那你说的借销售费用，贷方其他应付款，我上面根据外销发票也做了其他应付款，有两个了

朴老师 解答

2025-02-08 09:53

你要做销售费用那你就冲减了你之前的贷方其他应付款
因为你之前做的这个分录你的收入少了
这样是不对的

蒲公英 追问

2025-02-08 09:57

主营业务收入包括海运保险费的吗？我的借方应收账款算上了

朴老师 解答

2025-02-08 10:04

按报关单或者发票金额确认收入
海运费计入销售费用的
不冲减收入

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冲销原暂挂账 当发现没有费用产生时，需要冲销之前挂账的 “其他应付款 - 海运保险费”。 借：其他应付款 - 海运保险费 贷：主营业务收入（或其他相关损益类科目，根据具体业务情况判断） 冲销后续错误账务 因为之前冲其他应付款，贷记了 “应付账款”，这一步也要冲销： 借：应付账款 贷：其他应付款 - 海运保险费 后续付款环节冲减应付账款的操作，由于没有实际费用，也需要冲回： 借：银行存款（或库存现金，取决于当时付款的科目） 贷：应付账款
2025-02-08 09:39:54
这个计入其他应付款或应付账款，都是可以的
2022-03-23 14:28:58
你好 如果合同里约定，运杂费是由购货方你们公司承担，但是对方垫付了，则记入其他应付款或者应付账款 ； 实际中两个科目都在使用 。 你可以这样理解。 比如对方单独找运输公司 单独付款的 计入其他应付款 。如果是直接一起随货发出去 支付的运费 计入应付账款
2020-03-02 21:11:31
商贸企业 够买电脑 打印机 办公家具还没有付款的，走其他应付款
2019-08-06 10:07:52
你好，通过应付账款科目核算的
2018-08-20 15:21:50
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