老师，出口贸易企业，开发票备注栏有海运保险费及港杂费时，挂的其他应付款-海运保险费，后面收到发票时，冲其他应付款，贷应付账款。付款时，冲应付账款。那么没有费用产生了，正确的应该如何做呢

蒲公英 追问

2025-02-08 09:41

那么正确的是如何做分录，你说的是红冲掉的分录

朴老师 解答

2025-02-08 09:43

借销售费用
贷其他应付款

蒲公英 追问

2025-02-08 09:46

那么根据开出的上销发票时，怎么做分录，不是贷方有其他应付款-海运保险吗？当时还没有费用发票

蒲公英 追问

2025-02-08 09:49

当时根据外销发票借：应收账款，贷主营业务收入贷其他应付款-海运保险

朴老师 解答

2025-02-08 09:50

那就付款的时候
借其他应付款
贷银行存款

蒲公英 追问

2025-02-08 09:52

那你说的借销售费用，贷方其他应付款，我上面根据外销发票也做了其他应付款，有两个了

朴老师 解答

2025-02-08 09:53

你要做销售费用那你就冲减了你之前的贷方其他应付款
因为你之前做的这个分录你的收入少了
这样是不对的

蒲公英 追问

2025-02-08 09:57

主营业务收入包括海运保险费的吗？我的借方应收账款算上了

朴老师 解答

2025-02-08 10:04

按报关单或者发票金额确认收入
海运费计入销售费用的
不冲减收入