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洛洛老师

职称： 中级会计师

2019-11-07 09:46

同学，通常发11月份的工资扣的是10月的社保后公积金，你这个要么是摘要写错了，要么是补扣10的社保，就是说在上月算工资的时候有些没扣到

RR 追问

2019-11-07 09:48

你这段话我就没有看懂啊，什么发放11月工资扣的是10月的社保和公积金呀，我认为发放11月工资扣的就是11月的社保和公积金呀。

洛洛老师 解答

2019-11-07 09:50

不好意思，同学，写错了。就是说通常发11月的工资就是扣11的社保和公积金

RR 追问

2019-11-07 09:58

12月发放11月工资，代扣的就是11月的社保公积金和11月的个税吗？

洛洛老师 解答

2019-11-07 10:13

同学，是这样的。所以是不是摘要写错了，

洛洛老师 解答

2019-11-07 10:17

因为社保和公积金都是当月5号左右就出来了，下月初算工资的时候可以知道社保和公积金的数据的

RR 追问

2019-11-07 10:18

那这个分录，这个是12月的账上，正常的，是不是应该是计提12月的住房公积金和社保，代扣代缴11月的住房公积金和社保呀？
就是说，对照刚才发给你那个分录，那个其他应收款在贷方，这个分录其他应收款在借方，应该代扣代缴的都是11月的吧。

RR 追问

2019-11-07 10:25

我刚才发的理解错了吧，正常的应该是在11月计提11月的工资，11月计提社保，11月缴纳社保，然后在12月帐上，发11月工资时，冲其他应收款，这个其他应收款，在缴纳11月社保的时候，在 11月帐上，对不对？

洛洛老师 解答

2019-11-07 12:10

这次是理解是对的。同学，就是计提的当月，工资社保公积金都是，发放的呢是上月的。

RR 追问

2019-11-07 12:29

公积金和社保也是当月缴纳当月的吧？

洛洛老师 解答

2019-11-07 12:37

同学，是这样的呢。满意请给五星好评哦

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相关问题讨论
同学，通常发11月份的工资扣的是10月的社保后公积金，你这个要么是摘要写错了，要么是补扣10的社保，就是说在上月算工资的时候有些没扣到
2019-11-07 09:46:03
学员，你问的很清楚。例如，2月份入职的员工，3月份的社保公积金是2月份计提的，发放1月份的工资时会代扣当月的社保公积金，个税也是1月份计算的，没有问题吧？
2023-03-16 09:57:36
下面这个包括工资，社保，交社保分录，发工资，
2020-02-03 17:54:35
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-12-11 11:31:39
会计分录： 借：应付职工薪酬91522元 贷：社会保险7855.92元 住房公积金7321.76元 实发职工薪酬76344.32元 拓展知识：代扣代缴是指由纳税人将应缴税款由实缴转为由税务机关代为扣缴并代为上缴的方式。代扣代缴社保主要指企业将职工的社会保险费由企业实际支付转为由税务机关代为扣缴并代为上缴的方式，代扣代缴住房公积金指企业将职工的住房公积金由企业实际支付转为由税务机关代为扣缴并代为上缴的方式。
2023-03-15 18:39:42
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