老师，我是小规模加工行业的，加工砂石的，每月买螺杆、带轮等用在加工砂石机械上面很多，这种内容的发票我做账时计入那个科目比较好，怎么做分录？比如对方开给我公司发票1099内容螺杆，我应该怎么做分录？

giggle 追问

2019-11-05 21:19

老师，具体分录怎么做呀？

陈诗晗老师 解答

2019-11-05 21:22

借 原材料-明细科目 
贷 银行存款

giggle 追问

2019-11-05 21:24

老师！加工的机械坏了，用在机械上面又应该怎么做分录呀？

陈诗晗老师 解答

2019-11-05 21:25

借 制造费用
贷 原材料

giggle 追问

2019-11-05 21:28

老师！不可能一直挂在制造费用吧！是不是后面还有两笔分录呀？

陈诗晗老师 解答

2019-11-05 21:28

你月末的时候结转到生产成本。

giggle 追问

2019-11-05 21:32

老师需不需要先结转到生产成本下的辅助生产成本在结转到主要业务成本里面

陈诗晗老师 解答

2019-11-05 21:39

你的完整分录是
借 制造费用
贷 原材料
借生产成本
贷制造费用
借库存商品
贷生产成本
借主营业务成本
贷库存商品

giggle 追问

2019-11-05 21:47

老师，我问的是用在加工的机械上面的耗材，不是生产的产品！比如我加工砂石是不是要用到机械来加工，而机械常常都要坏，机械上的一些零件常常都要坏了换新的，买的这些零件怎么做分录！谢谢！

陈诗晗老师 解答

2019-11-05 21:52

你这机械在维修时的费用也是计制造费用。
你这制造费用是要由生产的产品承担的，所以你月末转生产成本，同产品一并转库存商品。

giggle 追问

2019-11-05 21:55

但是老师我只收取的是加工费，就是对方提供材料那些，我们只收点加工费！没有库存商品！已是这么做分录吗？

陈诗晗老师 解答

2019-11-05 22:00

明白了，不好意思，把你当生产企业处理了。
你这里这些材料用于你的机械维修
借 主营业务成本
贷 原材料
你这种情况 直接通过营业成本处理。

giggle 追问

2019-11-05 22:08

老师，其实我们就是纯帮别个加工的企业，收点加工费！我们大部分的费用都花在加工的机械上面了，因为加工的机械常常很多零件还有滤布网那些都容易坏！分录是不是这样做，当我买维修机械上的零件时借：原材料 贷：银行存款；实际用在机械上时：借：主要业务成本；贷：原材料对不

陈诗晗老师 解答

2019-11-05 22:09

是的，现在分录处理对了。