计提水电费的时候，借：管理费用 贷：应付账款，金额都是含税价，但是收到发票的时候是为专用发票，应该如何入账呢？

计提水电费的时候，借：管理费用 贷：应付账款，金额都是含税价，但是收到发票的时候是为专用发票，应该如何入账呢？

答： 借管理费用负数，应付账款负数， 借管理费用，进项贷，应付

18年12月份的水电费，这样做：借：管理费用-预估水电费 1663 贷：应付账款-XX物业 1663，1月份付款之后但是19年2月才收到发票，觉得这样做不太对，那么具体该怎么做呢？

答： 您好 这样做是对的 您可以2月份收到发票做一份12月相同的红字分录 然后根据发票再做一笔蓝字分录

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问老师暂估的借：管理费用-水电费贷：应付账款-暂估是这样吗？那收到发票的时候 暂估怎么调整 老师 我忘记了/冷汗

答： 你好 是今年的水电费的话 你收到发票 看是否有差异 。你做借应付账款-暂估贷应付账款即可 管理费用-水电费 没有差异的话